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老师,我想问下,小规模纳税人征收率专票既可以开3%也可以开1%吗?如果10万开3%专票,10万开1%专票,20万开1%的普票,我的增值税如何计算,是6000元吗?报税中税收减免填写6000吗?

2024-11-30 22:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-30 22:36

小规模纳税人征收率专票既可以开3%也可以开1%吗? 可以 双方自己约定好了 如果10万开3%专票,10万开1%专票,20万开1%的普票,我的增值税如何计算,是6000元吗?报税中税收减免填写6000吗? 10*3%➕30*1%

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快账用户4085 追问 2024-11-30 22:39

请问报税时候税收减免需要填写吗?

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齐红老师 解答 2024-11-30 22:39

需要 填写。30×2%,按照这个

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专票交税,普通发票免税,你们是按月申报吗,那看10万季度申报是按季度30万
2020-07-24
小规模纳税人新的优惠税率,专票税率可以1%也可以3%,那么季度申报没超30万,增值税专票部分是不免,超了30万的话,全部缴税,但其中如果普票1%,专票开的3%,申报缴税就是普票1%+专票3%,但是如果放弃免税的话,都得按3%开票缴纳的
2023-01-13
只要开了专票,专票部分就要交税
2023-01-28
第一个是的,第二个是的,第三个是的。
2021-03-22
你好!要回答这些问题,我们需要了解一些关于差额征税和发票开具的基本知识。以下是详细的解析过程: 1. 小规模建筑劳务公司可以选择差额征收吗? 根据中国税法规定,小规模纳税人可以申请差额征税。差额征税是指纳税人在计算应纳税额时,允许从收入中扣除支付给其他单位和个人的特定支出。对于建筑劳务公司来说,人工费通常是可以作为可扣除项目的。 2. 我是可以只开20万专票,80万普票,还是开100万专票,申报时再扣除人工只申报20万? 情况一:只开20万专票,80万普票 - 增值税专用发票(专票):用于抵扣增值税进项税额。 - 普通发票(普票):不能用于抵扣增值税。 如果你选择只开20万的专票,那么这20万将按照适用税率计算增值税,而80万的人工费部分则不需要开具专票,只需开具普票即可。 情况二:开100万专票,申报时再扣除人工只申报20万 - 这种情况下,你需要开具100万的专票,但在税务申报时,你可以扣除人工费用部分,即80万,只申报20万的收入来计算增值税。 3. 我开100万专票时可以差额开票吗? 差额开票是指在一张发票上分别列明销售额和扣除额,并计算出差额部分的税额。根据现行税法,小规模纳税人在开具专票时,如果符合差额征税的条件,是可以差额开票的。 4. 差额征税税率是3%吗? 根据中国税法,小规模纳税人的增值税税率通常为3%。但是,具体税率可能会因政策调整而变化,因此需要查阅最新的税务法规或咨询税务机关确认。 总结与结论 1. **小规模建筑劳务公司可以选择差额征收**,前提是符合相关条件并经过税务机关批准。 2. **你可以选择只开20万专票和80万普票**,也可以选择开100万专票并在申报时扣除人工费用部分,只申报20万的收入。 3. **你可以差额开票**,即在一张发票上分别列明销售额和扣除额,并计算出差额部分的税额。 4. **差额征税的税率通常是3%**,但需以最新税务法规为准。
2024-12-02
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