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公司去年计提的工资没有发放,做了纳税调增,如果今年又把未发的工资发了,还能入今年的成本吗?怎么做账,汇算清缴又怎么填

2024-12-01 21:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-01 21:59

那你直接把这个工资红冲了,然后发放的时候,你再计提,当作是当月的工资,然后再发放。

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那你直接把这个工资红冲了,然后发放的时候,你再计提,当作是当月的工资,然后再发放。
2024-12-01
账载金额:填今年计提的全部工资(不含去年) 实际发生额:填今年发的所有工资 = 今年发去年调增的工资 %2B 今年已发的工资 税收金额:= 实际发生额 纳税调整额= 账载金额−税收金额 今年计提未发部分:调增 去年调增、今年发放部分:自动调减(不用单独填,系统自动抵扣) 举例(秒懂) 去年调增未发工资:10 万,今年发了 6 万 今年计提工资:50 万,今年只发 40 万,剩 10 万未发 账载金额 = 50 万 实际发生额 = 40%2B6=46 万 税收金额 = 46 万 纳税调整 = 50−46=%2B4 万(调增) (去年的 6 万,直接在今年抵扣了)
2026-05-14
 你好;    意思是奖金 是不支付了。   要去红冲算是从来没有发生  ; 还是说发生了计提了。 只是暂时不发放  ?   
2022-04-24
你好同学,可以的,没有问题,当季冲
2022-10-22
2022年你计提了吗?没有计提的不用。
2023-05-12
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