我公司是一般纳，，11月1日收到原材料附带收据没有发票，原材料送到工厂代加工后12号完成发出货后给对方开具销项增值税专用发票，25日收到原材料发票，27日给加工厂付了部分加工费并收到全额加工费发票，这几个分录应该怎么做啊
你好，收到材料借原材料贷，应付账款暂估发给加工厂借，委托加工物资 贷原材料 支付的加工费借，委托加工物资贷。银行存款 开出销售发票 借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本 贷委托加工物资
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%,小规模纳税人适用增值税征收率为3%。原材料按实际成本核算。2019年6月发生下列交易或事项：（1）1日，购入原材料并验收入库，成本总额为200000元，同日，与运输公司结清运输费用，增值税专用发票上注明的运输费为5000元,增值税税额为450元，运输费用已用转账支票付吃。（2）4日，购入农产品一批，农产品收购发票上注明的买价为15000元，规定的扣除率为10%,货物尚未到达，价款已用银行存款支付。（3)10日，领用一批外购原材料用于集体福利，该批原材料的实际成本为60000元。（4)13日，销售商品一批给乙公司，乙公司为小规模纳税人，不含税价款为300000元，货物已发出，款项尚未收到。(5)15日，甲公司委托丙公司代为加工一批应交消费税的原材料，原材料成本为40000元，加工费为6000元,由丙公司代收代缴的消费税为1000元。材料已经加工完成,并由甲公司收回验收入库进一步加工，加工费尚未支付。(6）30日，交纳5月份未交增值税68000元。用银行存款交纳当月增值税税款10
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老师，我们原来是商贸企业（后转制造业目前想转回商贸），一般纳税人，主要是销售音响等电子产品。所销售的产品是采用委托加工方式，由加工厂选取供应商，我司支付款材料货款并收取采购发票，供应商直接送材料到加工厂，加工完毕后直接发货客户，由我司收取销售货款并开出销售发票。目前我们账上存货有原材料约690万，在产品36万（加工完就发货，并没有库存商品），应收约760万，预收约865万，应付约580万，其它应付款约480万，全年销售约3000万，目前账上会有什么税务风险，以及该如何调整、平账？补充：实际加工厂是老板另外一间企业，并未支付任何加工费（含发票）
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3.公司2019年12月1日采购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款180000元，增值税23400元，应付的不含增值税运费20000元，取得增值税专用发票，运费增值税税率为9%，材料已收到，款未付。2019年12月5日委托外单位加工材料(非金银首饰)，用银行存款支付加工费用50000元，增值税税率为13%，由受托方代收代缴的消费税5000元，2015年12月29日材料加工完毕验收入库。甲公司收回加工后的材料用于继续生产应税消费品，假定该企业材料采用实际成本核算。要求:(1)计算2019年12月1日购入原材料可抵扣的增值税进项税额，并编制购入材料相应的会计分录。(2编制2019年12月5日甲公司发出材料的会计分录;(3)编制甲公司支付加工费和增值税的会计分录;(4)编制甲公司支付消费税的会计分录;(5)编制2019年12月29日甲公司将委托加工物资收回的会计分录。
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25日，某企业委托明达公司加工一批应交消费税的A材料为B材料，发出材料并支付加工费。发出材料的成本为80000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的加工费为15000元，增值税税额为1950元，由受托加工单位代收代缴消费税为5000元。全部款项以银行存款支付。月末材料加工完成后收回验收入库，将用于直接对外销售会计分录
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恒达公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%。存货采用实际成本法原材料的发出按月末一次加权平均法计算。2023年7月1日,结存A材料100千克,实际成本320000元。7月份有关原材料的收发业务如下:(1)5日,购入A材料200千克,取得的增值税专用发票注明价款为610000元,增值税税额为79300元;取得运费增值税专用发票注明的运费3000元,增值税税额为270元,以上款项尚未支付。材料已验收入库。(2)18日,购入A材料500千克,货物已运抵企业,并且验收入库,但是发票及账单均未收到。(3)22日,将A材料委托丙公司加工M产品(非金银首饰的应税消费品)一批,发出A材料150千克。(4)28日,委托丙公司加工的M产品完成。支付丙公司加工费并取得增值税专用发票,发票注明的加工费52000元,增值税税额为6760元;同时向丙公司支付代收代缴的消费税59000元。以上款项均以银行转账方式支付。加工完工收回的M产品直接对外销售。(5)31日,仍未收到本月18日购入A材料500千克的发票及账单。乙公司根据历史数据估价3200元/千克入账。(6)本月生产产品领用A材料500千克(不包括委托加工物资部分)。要求:(1)计算A材料本月平均单位成本。(2)编制上述经济业务的会计分录。(3)计算月末结存的A材料成本。
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收到材料借原材料贷，应付账款暂估发给加工厂借，委托加工物资 贷原材料 加工费借，委托加工物资贷应付帐款 开出销售发票 借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本 贷委托加工物资 收到了发票，借应付账款，贷原材料， 借原材料 应交税费，应交增值税进项， 贷应付账款， 借原材料 贷委托加工物资。 借应付账款， 贷委托加工物资，借委托加工物资 应交税费，应交增值税，进项 贷，银行存款 借委托加工物资，借主营业务成本负数， 借主营业务成本贷委托加工物资。
我修改了一下，之前这个加工费没有支付。
看不太明白
具体的哪一个不明白第一个是暂估入库的原材料，第二个是发出去让别人加工，第三个是加工费，第四个是你销售出去做收入，第五个是结转成本 看下截止到这里能看懂吧
按照这个步骤一步步做下来，最后账不平啊
你好哪个科目不平的
原材料科目
收到材料借原材料贷，应付账款暂估 原材料借方余额 发给加工厂借，委托加工物资 贷原材料 原材料没有余额了 加工费借，委托加工物资贷应付帐款 开出销售发票 借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本 贷委托加工物资 收到了发票，借应付账款，贷原材料， 原材料贷方余额 借原材料 应交税费，应交增值税进项， 贷应付账款， 原材料没有余额了 借原材料 贷委托加工物资。 原材料借方余额 借委托加工物资 贷原材料 原材料没有余额了 借应付账款， 贷委托加工物资， 借委托加工物资 应交税费，应交增值税，进项 贷，银行存款 借委托加工物资，借主营业务成本负数， 借主营业务成本贷委托加工物资 加了一个看下
收到发票之后那个原材料分录贷方的是价税合计金额，和价税合计的金额，怎么可能平呢
你好，那你发出去领用的时候也是原材料借委托加工物资 贷原材料，这个领用了不就做平了？
借原材料100 贷应付账款100， 借委托加工物资 贷原材料100 借应付账款100， 贷原材料100， 借原材料 贷委托加工物资100， 借原材料88， 应交税费应交增值税进项贷应付账款， 借委托加工物资 贷原材料88，你看一下能做平吗？
这个是给你带上数字了。
还是不平
借原材料100 贷应付账款100， 借方余额100 借委托加工物资 贷原材料100 余额0 借应付账款100， 贷原材料100， 贷方余额100 借原材料 贷委托加工物资100， 余额0 借原材料88， 应交税费应交增值税进项贷应付账款， 借委托加工物资 借方余额88 贷原材料88， 余额0 哪里不平 圈起来发来