我公司是一般纳，，11月1日收到原材料附带收据没有发票，原材料送到工厂代加工后12号完成发出货后给对方开具销项增值税专用发票，25日收到原材料发票，27日给加工厂付了部分加工费并收到全额加工费发票，这几个分录应该怎么做啊
你好，收到材料借原材料贷，应付账款暂估发给加工厂借，委托加工物资 贷原材料 支付的加工费借，委托加工物资贷。银行存款 开出销售发票 借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本 贷委托加工物资
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3.公司2019年12月1日采购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款180000元，增值税23400元，应付的不含增值税运费20000元，取得增值税专用发票，运费增值税税率为9%，材料已收到，款未付。2019年12月5日委托外单位加工材料(非金银首饰)，用银行存款支付加工费用50000元，增值税税率为13%，由受托方代收代缴的消费税5000元，2015年12月29日材料加工完毕验收入库。甲公司收回加工后的材料用于继续生产应税消费品，假定该企业材料采用实际成本核算。要求:(1)计算2019年12月1日购入原材料可抵扣的增值税进项税额，并编制购入材料相应的会计分录。(2编制2019年12月5日甲公司发出材料的会计分录;(3)编制甲公司支付加工费和增值税的会计分录;(4)编制甲公司支付消费税的会计分录;(5)编制2019年12月29日甲公司将委托加工物资收回的会计分录。
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2、甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2019年3月初，A材料账面余额90000元，该公司3月份发生有关经济业务如下：（1）5日，购入A材料1000千克，价款300000元，增值税39000元，购入该种材料发生保险费1000元，发生运输费4000元，运输费发票上注明的增值税400元。材料已验收入库，款项通过银行付清。（2）15日，委托外单位加工B材料（属于应税消费品），发出B材料成本70000元。（3）20日，支付B材料加工费20000元，加工费发票上注明的增值税为2600元，由受托方代收代缴的消费税为10000元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后用于继续生产应税消费品。（4）25日，领用A材料60000元，用于公司专设销售机构办公楼的日常维修。（5）30日，由于仓管员失职导致毁损A材料一批，成本5000元，增值税650元。请做出上述业务的会计分录。
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2、甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2019年3月初，A材料账面余额90000元，该公司3月份发生有关经济业务如下：（1）5日，购入A材料1000千克，价款300000元，增值税39000元，购入该种材料发生保险费1000元，发生运输费4000元，运输费发票上注明的增值税400元。材料已验收入库，款项通过银行付清。（2）15日，委托外单位加工B材料（属于应税消费品），发出B材料成本70000元。（3）20日，支付B材料加工费20000元，加工费发票上注明的增值税为2600元，由受托方代收代缴的消费税为10000元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后用于继续生产应税消费品。（4）25日，领用A材料60000元，用于公司专设销售机构办公楼的日常维修。（5）30日，由于仓管员失职导致毁损A材料一批，成本5000元，增值税650元。请做出上述业务的会计分录。
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2、甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2019年3月初，A材料账面余额90000元，该公司3月份发生有关经济业务如下：（1）5日，购入A材料1000千克，价款300000元，增值税39000元，购入该种材料发生保险费1000元，发生运输费4000元，运输费发票上注明的增值税400元。材料已验收入库，款项通过银行付清。（2）15日，委托外单位加工B材料（属于应税消费品），发出B材料成本70000元。（3）20日，支付B材料加工费20000元，加工费发票上注明的增值税为2600元，由受托方代收代缴的消费税为10000元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后用于继续生产应税消费品。（4）25日，领用A材料60000元，用于公司专设销售机构办公楼的日常维修。（5）30日，由于仓管员失职导致毁损A材料一批，成本5000元，增值税650元。请做出上述业务的会计分录。
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1、A公司为一般纳税人，采用计划成本法核算存货。2022年12月发生如下交易或事项：（1）1日，外购原材料一批，价款200万元，增值税额26万元；支付运费10万元，运费的增值税额0.9万元；支付保险费1.5万元。上述款项中，材料款通过银行承兑汇票支付，其他费用以支票支付。当日材料验收入库，该批材料的计划成本为220万元。（2）14日，委托甲公司加工应税消费品，发出原材料的计划成本为120万元。（3）22日，生产车间领用原材料500万元。（4）28日，收回甲公司加工的产品，支付甲公司加工费，取得增值税发票上注明的加工费为20万元，增值税2.6万元，甲公司代收代缴消费税60万元，以上款项通过银行转账支付。收回的产品将直接对外销售。（5）如果A公司11月30日“原材料”科目余额为1455万元，“材料成本差异为”贷方余额为25万元，则在发生上述业务后，计算已发出材料应负担的材料成本差异。要求：做出业务（1）~（4）的会计分录，计算业务（5）中已发出材料应负担的材料成本差异。
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收到材料借原材料贷，应付账款暂估发给加工厂借，委托加工物资 贷原材料 加工费借，委托加工物资贷应付帐款 开出销售发票 借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本 贷委托加工物资 收到了发票，借应付账款，贷原材料， 借原材料 应交税费，应交增值税进项， 贷应付账款， 借原材料 贷委托加工物资。 借应付账款， 贷委托加工物资，借委托加工物资 应交税费，应交增值税，进项 贷，银行存款 借委托加工物资，借主营业务成本负数， 借主营业务成本贷委托加工物资。
我修改了一下，之前这个加工费没有支付。
看不太明白
具体的哪一个不明白第一个是暂估入库的原材料，第二个是发出去让别人加工，第三个是加工费，第四个是你销售出去做收入，第五个是结转成本 看下截止到这里能看懂吧
按照这个步骤一步步做下来，最后账不平啊
你好哪个科目不平的
原材料科目
收到材料借原材料贷，应付账款暂估 原材料借方余额 发给加工厂借，委托加工物资 贷原材料 原材料没有余额了 加工费借，委托加工物资贷应付帐款 开出销售发票 借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本 贷委托加工物资 收到了发票，借应付账款，贷原材料， 原材料贷方余额 借原材料 应交税费，应交增值税进项， 贷应付账款， 原材料没有余额了 借原材料 贷委托加工物资。 原材料借方余额 借委托加工物资 贷原材料 原材料没有余额了 借应付账款， 贷委托加工物资， 借委托加工物资 应交税费，应交增值税，进项 贷，银行存款 借委托加工物资，借主营业务成本负数， 借主营业务成本贷委托加工物资 加了一个看下
收到发票之后那个原材料分录贷方的是价税合计金额，和价税合计的金额，怎么可能平呢
你好，那你发出去领用的时候也是原材料借委托加工物资 贷原材料，这个领用了不就做平了？
借原材料100 贷应付账款100， 借委托加工物资 贷原材料100 借应付账款100， 贷原材料100， 借原材料 贷委托加工物资100， 借原材料88， 应交税费应交增值税进项贷应付账款， 借委托加工物资 贷原材料88，你看一下能做平吗？
这个是给你带上数字了。
还是不平
借原材料100 贷应付账款100， 借方余额100 借委托加工物资 贷原材料100 余额0 借应付账款100， 贷原材料100， 贷方余额100 借原材料 贷委托加工物资100， 余额0 借原材料88， 应交税费应交增值税进项贷应付账款， 借委托加工物资 借方余额88 贷原材料88， 余额0 哪里不平 圈起来发来