老师好，提示：专用发票比对（销售额） 当期开具专用发票金额与申报销售额不符 提示类 当期开具专用发票金额合计数是10000+0.00+0.00元，《附列资料一》中“开具增值税专用发票销售额”列第1+2+3+4+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合计数是1200.00元。相差金额8800.00元 。请问这是为什么？谢谢！

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2019年3月底期末留抵税额3万元。2019年4月发生下列业务:1、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票，发票注明的金额合计100万元，进项税额合计13万元，4月已经全部认证通过;2、销售货物取得销售额226万元，开具13%税率的增值税专用发票，发票注明金额200万元，税额26万元;当月开具一张16%税率的蓝字发票，发票注明金额50万元，税额8万元，开具原因是2019年1月发生的一笔销售业务，A公司在1月税款所属期已经按未开具发票申报缴纳增值税;3、A公司2019年4月提供企业管理服务取得销售额265万元,开具增值税专用发票，发票金额250万元，税额15万元。4、A公司8名员工2019年4月10号出差沈阳，当月15号返回济南，发生的往返飞机票票价与燃油费合计10900元，员工报销时提供了注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;5、A公司2019年1月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，截止到2019年5月当前尚有购入写字楼的不动产待抵扣进项税额20万元未抵扣(购入写字楼进

(1)购买原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票15张，合计金额为1600000元，税额为256000元，均在法定期限内予以认证，并在本期全部申报抵扣进项税额；购买一台设备取得防伪税控系统开具的增值税专用发票金额为120000元，税额为19200元，已通过认证；取得支付运费的增值税专用发票10份，金额为46350元，税率9%，均为购买原材料的运费。前期取得但尚未认证的防伪税控系统开具的增值税专用发票2张，合计金额30000元，税额4800元，本期通过认证，并申报抵扣。(2)本期有840000元的外购材料因管理不善报废，其所负担的税款为134400元；有12000元的外购材料被盗窃，所负担的税款为1920元。(3)本期销售产品开具防伪税控系统的增值税专用发票21张，合计金额1750000元，税额为280000元。销售产品并开具普通发票2张，合计金额为282500元；销售产品未开发票的金额为45200元；因销售产品提供运输劳务开具专用发票15份，收取运费收入65400元。要求：计算增值税并填列该公司2月份的增值税纳税申报表详细的写一下计算过程谢谢

A公司2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2020年5月 底期末留抵税额1万元。2020年6月发生下列业务： 1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额 100000元，税额13000元； 2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普 通发票，金额50000元，税额6500元； 3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票， 金额20000元，税额1800元； 4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额 100000元，税额9000元； 5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发 票，金额80000元，税额12800元； 6、提供企业管理服务取得销售额265万元，开具增值税专用发 票，发票金额250万元，税额15万元； 7、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专 用发票，发票注明的金额合计10万元，进项税额合计1.3万元， 6月已经全部认证通过； 8、购进不动产，取得1份增值税专用发票并已认证相符，金额 20000元，税额1800元； 9、取得1份增值税电子普通发票，金额8000元，税额720元； 10、取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票 价2200元，民航发展基金50元，燃油附加费120元。 会计分录

A公司2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2020年5月底期末留抵税额1万元。2020年6月发生下列业务：1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额100000元，税额13000元；2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元；3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票，金额20000元，税额1800元；4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额100000元，税额9000元；5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发票，金额80000元，税额12800元；6、提供企业管理服务取得销售额265万元，开具增值税专用发票，发票金额250万元，税额15万元；7、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票，发票注明的金额合计10万元，进项税额合计1.3万元，6月已经全部认证通过；8、购进不动产，取得1份增值税专用发票并已认证相符，金额20000元，税额1800元；以上的会计分录怎么做

（1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额800万元；另外开具普通发票，收取延期付款利息6.45万元 (2销售乙产品给个人，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元 (3)将自产的一批应税沙发用于对外投资，成本价为40万元，成本利润率为12%，该新产品无同类产品市场价格 (4)购进一批生产用原材料取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元，进项税额13万元；另外支付购货运输费用取得运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明不含税金额为8.2万元（运输企业适用增值税税率9%）。以上相关票据均符合税法规定 一）根据资料 一计算下列项目金额 (1) 销售甲产品的销项税额 (2） 销售乙产品的销项稅额 (3） 对外投资的新产品销项稅额 (4) 外购货物及运费应抵扣的迸项税额 （5）方圆公司2021年1月份合计应缴纳的增 值税额