老板，我们公司是小规模纳税人，去年开进来了5万的服务费发票，今年收到了退款3万，开了负数发票，请问怎么做分录！

收到发票: 借:管理费用（服务费） 贷:应付账款（某公司） 付款: 借:应付账款（某公司） 贷:银行存款

你这个要借银行存款贷，利润分配，未分配利润。

你是说收到退款直接这样做吗？

对方给我们开具的负数发现需要入账吗？

你好，就是这个负数发票收到的时候，借其他应收款 贷，利润分配，未分配利润。 然后收到钱借，银行存款贷，其他应收款。

那你们上面怎么说是 要借银行存款贷，利润分配，未分配利润

你好，如果你退钱的时候直接就拿到了钱。就不用分两步了。 你如果过了一段时间才拿到这笔钱，就分两拨。

那我是对方先给我开了负数发票，没过多久也退了钱，这个完整的怎么做分录

你好，当时你收到发票的时候是怎么做的凭证？

我上面有写分录，老师，你看下

你好，收到发票: 借:管理费用（服务费） 贷:应付账款（某公司） 付款: 借:应付账款（某公司） 贷:银行存款 你如果是这个的话，你可以直接做负数就行了。 他给你开负数发票，那么你就做第一个凭证的负数 ，然后收到钱就做第二个凭证的负数。。

2023年，收到发票时 借:管理费用（服务费）5万 贷:应付账款（某某公司）5万 付款时: 借: 应付账款（某某公司）5万 贷: 银行存款 5万 2024年退款3万时 借:银行存款 3万 贷:应付账款（某某公司）3万 收到开具负数发票 借:管理费用(服务费) - 3万 贷:应付账款(某某公司) -3万 以上做的是对的吗？如果是对的，就会出现管理费用-3万

你好，对的，就是这样，但是跨年的话是要用以前年度损益调整

怎么做呢。这个分录咋做