老师。请问一下计提工资可以计提扣除社保后的工资嘛？比如我申报工资5人，申报工资总额22501.36，社保一个人扣除328.36 3人扣除985.08。那计提工资是22501.36-985.08＝21516.28 这样可以的嘛？我没有这样做过

要是是企业承担的呢

老师要是像她那样做的，年报我申报工资总额，按照申报的总数来，还是账上计提的应付职工薪酬总数来哦？

也是按照扣除社保之后计提

老师，按照那样算的，发放工资怎么是负数的。

我看以前的账，时不时出现发放工资是负数的。

有时候计提跟发放的都一样

不可能。借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资1000，借，应付职工薪酬工资1000，贷，银行存款1000。你企业负担的个人的社保借，营业外支出贷，银行存款就是。

而且怎么账上不平的啊，那个老板都会按时发完工资，也不拖欠的啊

企业承担了，还从工资里扣除吗？

我以前有社保的这样做 计提2022年03月社保（企业部分） 借：管理费用--职工薪酬--社保费554.95 贷：应付职工薪酬--社会保险费--基本养老保险531.68 贷：应付职工薪酬--社会保险费--失业保险16.62 贷：应付职工薪酬--社会保险--工伤保险6.65 缴纳2022年3、4月社保 借：应付职工薪酬--社会保险费--基本养老保险 1063.36 借：应付职工薪酬--社会保险费--失业保险 33.24 借：应付职工薪酬--社会保险费--工伤保险564.92 借：其他应收款--（代扣代缴社保）564.92 贷：银行存款 837.41 缴纳2022年03月社保

也不见有应付职工薪酬，不平的情况吖

不懂，我现在还没看懂她的做账方法，还有一个就是，假如申报1000.30，扣社保200，她直接计提就是800的了，发放的工资我也感觉怪怪的。还有的人员就是感觉奇怪

就不对呀，从工资里扣除应该计提1000。从工资里扣除的社保需要计提借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 你们这样的话，企业也没有承担。如果企业承担的话，个人负担的社保借营业外支出、贷其他应收款，做这个才对。

还有这个老板发放10月工资，没有交社保的，9月申报4000，发放9月工资4800。 你说要是按照发放的次月申报吧，9月流水发放8月也是申报4000。

你好，发放的次月申报个税，10月份申报4800。然后9月申报的是8月份发下去的

按照这样也不对，当月发当月的也不对。不懂了。明天再核对看看

你去看每个月的工资表 工资表里面和发下午的核对

没有一家有现成工资表出来的，只是账上计提发放而已。还有申报的有数据而已