如果是遗漏认证 认证发票并调整账务 尽快将遗漏认证的发票进行认证。认证后,根据认证结果做如下账务处理: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 调整后续账务处理 对于 2024 年已经入账的进项税额,需要检查是否有重复记账的情况。如果存在,应冲减重复记录的部分,确保进项税额的准确性。 如果是记账错误 冲减错误记录 如果是多记了待认证进项税额,需要查明具体的错误凭证,做红字冲销分录。例如,假设之前错误地将一笔不应计入待认证进项税额的 1000 元计入该科目,应做如下冲销分录: 借:相关科目(原错误记账对应的借方科目,如原材料等) - 1000(红字) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 - 1000(红字) 补记正确的账务 根据实际情况补记正确的账务。如果上述 1000 元本应直接计入进项税额,同时发票符合认证条件,应补记: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)1000 贷:相关科目(如银行存款、应付账款等)1000

2020年待认证进项税额有余额,怎么处理?已经认证了,分录做错了,当时应该计入进项税额的
老师,因2023年11和12月有进项票没有抵扣,库存也不够导致所得税也交了好多,导致当年缴纳增值税91000,然后在2024年把2023年剩余的票全认证了,认证的直接计入成本了,其实库存数量是2023到2024年额量是刚好的,但因会计不记入库存,现在留底税额57000,但库存商品0,这种情况,因去年的缺少成本的都交所得税了,我要怎么调整这个账呢?是不是把这个留底税额对应的库存商品调整出来呢?
老师,以前做了待认证进项税额,但以前这张票就已经抵扣了,现在账上遗留的问题, 现在带认证进项税额还有余额怎么消啊
待认证进项税额在2023年年底应该是没有余额的,都抵扣了,但在 2023年年末余额时还有余额,导致2024年的进项和待认证进项对不上,现在怎么平账
老师,您好,2023年11月至2024年2月份,有增值税进项税额忘了计入待认证增值税进项税额里,按总金额入账到费用和成本里面,可是后来2024年11月份至12月份,我在勾选认证发票平台又勾选抵扣了,这个应该怎么做
问个会计问题,买了个资产是个游乐园,买的资产评估总价大于我支付的价钱,这个差额要计入资本公积还是营业外收入呢
房子父母的怎么过户给孩子最省钱
老师,商货型出口企业退税怎么操作
请问老师,民非企业,根据借款合同确认关联公司的,应收利息,分录怎么写呢
根据2026新规,销售到保税区的货物应该怎么开票
老师,员工拿自己的房租发票来报销减少工资缴费基数这种操作可以吗?视为公司宿舍,作为公司福利费支出
老师,我公司是电商公司,用的是云仓(我公司有五个云仓),用的是旺店通erp,在网店通里怎么导每个云仓每日的所有产品的库存量?
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老师,请问3月份,我公司买原材料10万元,生产加工盘扣型号是0.2m,3月份领用了原材料8万元,加工好后,盘扣0.2米的,已入库合计20吨。这批入库的基座0.2m的成本,等于料的成本是8万元,加上工人工资5000元,制造费用5000。这9万元是加工盘扣0.2m的成本,3月份卖出这批货,销售了20吨,结转成本的时候,借主营业务成本9万,贷库存商品9万,对吗?
我看了下账,应该是该做了认证发票,但后面没有结转到应交税费-应交增值税-进项税额里面,导致的现在进项税额和税务局里面的数额核对不上
你补结转就可以了