如果是遗漏认证 认证发票并调整账务 尽快将遗漏认证的发票进行认证。认证后,根据认证结果做如下账务处理: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 调整后续账务处理 对于 2024 年已经入账的进项税额,需要检查是否有重复记账的情况。如果存在,应冲减重复记录的部分,确保进项税额的准确性。 如果是记账错误 冲减错误记录 如果是多记了待认证进项税额,需要查明具体的错误凭证,做红字冲销分录。例如,假设之前错误地将一笔不应计入待认证进项税额的 1000 元计入该科目,应做如下冲销分录: 借:相关科目(原错误记账对应的借方科目,如原材料等) - 1000(红字) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 - 1000(红字) 补记正确的账务 根据实际情况补记正确的账务。如果上述 1000 元本应直接计入进项税额,同时发票符合认证条件,应补记: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)1000 贷:相关科目(如银行存款、应付账款等)1000
2020年待认证进项税额有余额,怎么处理?已经认证了,分录做错了,当时应该计入进项税额的
请问老师,我有一笔22年的分录,进项税没有做进去,但是已经认证了,账上是通过待认证转的进项税,那我现在补做这笔,如果是直接做进项税发现待认证余额不平,是不是得过一遍待认证这个科目?
老师,因2023年11和12月有进项票没有抵扣,库存也不够导致所得税也交了好多,导致当年缴纳增值税91000,然后在2024年把2023年剩余的票全认证了,认证的直接计入成本了,其实库存数量是2023到2024年额量是刚好的,但因会计不记入库存,现在留底税额57000,但库存商品0,这种情况,因去年的缺少成本的都交所得税了,我要怎么调整这个账呢?是不是把这个留底税额对应的库存商品调整出来呢?
老师,以前做了待认证进项税额,但以前这张票就已经抵扣了,现在账上遗留的问题, 现在带认证进项税额还有余额怎么消啊
待认证进项税额在2023年年底应该是没有余额的,都抵扣了,但在 2023年年末余额时还有余额,导致2024年的进项和待认证进项对不上,现在怎么平账
老师,我公司有二十人社保在劳务公司参保,属于派遣员工,他们的残疾保障金在我们公司申报也是可以的吧
社保客户端申报年度工资怎么申报
老师,8月申报不交税,9月有了足够的进项票,然后10月份申报的时候8和9月份一起报税这样可以吗
给股东分配利润按照利润表的净利润分配吗
老师下午好,就是我们公司的车辆被碰了,对方全责,我们是贴了车衣的,对方也需要赔偿车衣款,但是他们说车衣款属于特殊配件,赔款必须走我们公账过一遍,现在是对方保险把赔偿款打给我们公司,然后让我们公司付给承修方,承修方给保险公司开的以车牌为抬头的发票。我们走中间中转一下这个钱,但是不涉及到任何票据,这是正确的操作吗? 现在是我们收到保险公司的钱,然后要转给承修方的公账,但是我们没有发票之类的。 正常是保险公司和承修方直接操作,并不会牵涉到我的公账,但他们说车衣是特殊配件,必须走我们公账过一遍,但是票还是他们相互对接
请问老师,收入章中,什么时候用合同负债,什么时候用预计负债
老师,我买了一批农产品,可以让农民去税务大厅,以农民个人的名义给我开具免税的普票吗?
老师,一项销售行为既涉及技术服务也涉及货物,按照多少的税率算销项税额?
老师,这题求C证券的必要收益率,为什么我最下面的R=Rf+(贝塔倍的Rm-Rf)求,结果是错了,我利用第一小问求出Rf后,顺便把Rm也求出来了,答案是用5%+1.5乘以第一问的市场组合风险收益 做的 为什么我做的和结果不一样,问题出现在哪里
有银行回单暂时没有发票,可以先入费用吗
我看了下账,应该是该做了认证发票,但后面没有结转到应交税费-应交增值税-进项税额里面,导致的现在进项税额和税务局里面的数额核对不上
你补结转就可以了