老师，你好，我公司21年购进一台仪器，一直没有销售出去，进项也没有抵扣，现在进行报废处理，那账务应该怎么处理？

当时是先付的款，做的预付科目。发票是后面开回来的，因为发票一直没拿到手里，所以没有转存货，但是系统里能查到了

你好，你的意思是后面你都没有做账了，对吧？只做了预付账款。

是的，老师，但是昨天突然收到短信：您好！通过税收大数据比对分析，发现贵单位XXX有限公司2021年以来存在简易计税或免税销售额，但未申报进项税额转出。请您认真、严肃开展自查，并于12月15日前更正申报表，补缴相关税款，感谢您的配合！

您好，这个你看一下你们有哪一些收入是免税收入？建议你按照比例转出进项税

没有年税收入，但是之前退过税

你好，简易征收的收入，不是免税，我打错了。

税务局上面的通知说有免税和简易征收，你看看这两项你有多少金额？

免税的金额，应该就是退税的那些收入金额吧？统计出来然后要怎么做？