老师您好，请问开票员在10月份开具一张普通销售发票，后发现金额错 ，但已经11月份了，然后他在11月重新作废冲红，又重新开具了新的发票，请问财务需要如何调整账呢？出口退税公司，销售发票销项税是免税的
分析原错误发票情况 10 月份开具了错误金额的普通销售发票，由于是出口退税公司且销项税免税，当时在 10 月份可能的账务处理如下： 假设销售商品，原错误分录（假设金额为 A）： 借：应收账款（或银行存款等相关科目）A 贷：主营业务收入 A 这里没有涉及销项税，因为是免税销售。 11 月份冲红处理 11 月份冲红原错误发票时，账务处理为： 借：应收账款（或银行存款等相关科目） - A 贷：主营业务收入 - A 这一步是将原错误记录反向冲销。 11 月份重新开具正确发票 假设重新开具的正确发票金额为 B，账务处理为： 借：应收账款（或银行存款等相关科目）B 贷：主营业务收入 B 财务在 11 月份需要先冲红原错误金额的账务记录，然后按照重新开具的正确发票金额重新记账。整个过程中，由于是免税销售，不涉及销项税的调整。
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好的，谢谢老师的支持
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老师，上个月已经申报了，这个月冲掉重新按照新开具的发票入账，报表不用调整吗？
不用呀 这个月红冲的抵减这个月的蓝字
哦哦，好的，老师，谢谢您
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