老师，请问本公司在11月开具开票入账，做了收入，结转了成本，但是开错了发票，然后在12月又重新开具了正确的发票，但是忘记红冲掉11月的发票了。所以就开多了19万的销售发票，这个12月要怎么做账呢？

负数收入还没开具出来呢？是生产企业

你好，那你这个月开负数发票，红冲之前的不能红，冲了账上也不能充。

就是老师，就是开多的销售发票不知道怎么做，又要生产产品，在12月做开多发票的收入进去，那也要做相应的库存商品进去，到1月份红冲12月的收入的话，成本也要红冲掉，那到1月份不是又剩下多的库存了，但实际上没有生产到有这部分商品

你暂估成本就可以的，或者是你如果不做这个成本单位需要交企业所得税的吗？

怎么做暂估成本呢？又要做生产的分录的，

直接把这部分商品不做生产，做暂估购进，对吗老师

借主营业务成本，贷应付账款做这个。

会算的时候，你把这个分录红冲了就可以了，借应付账款，贷以前年度损益调整，

不用做生产商品这些分录了吗？

对的，是的，不用做的那么麻烦的。

那进销存怎么做呢？没有商品，又有收入出去了

你好，你别做进销团，不用做商品的，你看下我给你写的那个，不涉及到商品。

那明细账的收入跟进销存的收入不对应了怎么办

这不一月份红冲了吗？累计截止到一月份之后，它就是正确的了。

算一年的啊，从2022年1到12月的算

1月份也还没有红冲掉，蓝子金额不够红冲

你多开了发票，你在12月份的时候没有调整，只能这么做，如果你有合适的建议的话，你可以说一下的 我知道的合理的只能我上面的

那就让明细账跟进销存不对应了吗？

是的 不对应 你想要对应的话，你可以自己暂估原材料，然后再结转，成本和生产是一样的 这种麻烦 你可以做

不暂估了，这样子好点，那开多发票金额是19万，暂估成本也是19万吗？才不能交所得税