老师举个例子，出口业务100元，少部分配件1元（免税），必须国外购买（进料加工），这批货我们不想自己生产了，委托B企业生产,B企业除了这1元配件，其他主要材料都由B,自己采购。我想问，我这1元的货，怎么处理？是以卖给B，还以委托，加工方式。那么B怎么给我开发票。

A公司属于制造企业，适用的增值税税率是13%，2019年10月发生如下经济业务：（1）1日，从B公司购入生产用原材料一批，价款为200万元。货到后A公司发现存在质量瑕疵，要求B公司给予10%的销售折让（考虑增值税）。B公司同意并办妥了相关手续，款项尚未支付。（2）3日，A公司所在地区发生台风，由于仓库倒塌，导致上月购入的一批价值300万元的原材料毁损，该批原材料购入时的进项税额是39万元。（3）5日，领用自产产品一批，用于职工食堂的建设，该批产品的市场价格是20万元，成本是16万元。（4）30日，在应付财务总监的工资中，扣除上月公司代垫的应由其本人负担的医疗费0.5万元。（5）8日，A公司与C公司签订委托代销合同，A公司委托C公司销售M产品100件，M商品已发出，每件商品成本为80万元，合同约定C公司应按每件100万元对外销售，A公司按不含增值税的销售价格的10%向C公司支付手续费。至2019年10月31日，C公司实际对外销售100件，开具的增值税专用发票上注明的销售价款为10000万元，增值税税额为1300万元。款项尚未收到。怎么做会计分录？

老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理

老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理

老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理

1、某市化妆品厂为增值税一般纳税人，2023 年3月发生以下业务：~ (I）外购原材料取得增值税专用发票，注明货款200 万元，另文付运费取得专用发票注明运输费用 10万元;< （2）进口化妆品一批用于连续加工优质化妆品，该化妆品的进口货价35万元，支付给国外的税金 5万元，运抵我国境内装卸码头之前发生运费5万元，保险费3万元，装卸费 1万元，向自己采购代理人文付佣金2万元，向出口方支付佣金1万元，进口化妆品验收入库。 （进口关税税率20%，化妆品消费税税率15%)~ (3）从小规模纳税人处购入材料，取得专用发票上注明的价款2万元；＜ (4）对外销售化妆品开具增值税专用发票，取得销售额500 万元，自行负担销货运输费用取得运输公司开具的专用发票注明价款14万元；＜ (5）销售给某商业企业（小规模纳税人）一批化妆品，开具普通发票注明总额 45.2万元，销货时支付运输个体户李某运输费 1300 元，李某开具了普通发票。— （6）委托B企业代销的一批化妆品不含税价 94 万元，本月收到代销清单上注明的价税 合计数为56.5万元，支付了B企业代销手续费后，实际收款53.675万元。< 7）将试制的优质化妆品赠送给某社会福利机构，成本价80万元，成本利润率5%，无同类产品市场销售价格，生产优质化妆品过程中领用进口化妆品的 60%作原料。＜ (8）因保管失职致火灾损失上月购进的原材料5.9万元（其中运输费用0.9万元)。＜ 要求：计算该厂（1）本月增值税进口增值税是多少？（2）本月进项税额转出是多少？(3） 本月可抵扣进项税额是多少？（4）本月增值税销项税额是多少？(5）本月增值税应纳税额