老师，计提工资的时候，借管理费用-工资17680元，贷应付职工薪酬工资17668.54，应交税费-应交个税11.46元，到发放的时候借应付职工薪酬17668.54，其他应收款，社保739.21，个税11.46，但是这中间相差了3分钱怎么办，因为发工资的时候四舍五入保留一位小数，实发16929.3，不是16929.33，导致现在最后报表银行余额相差0.3 需要怎么做平

老师，公司过年每人发了一千元购物卡我做在工资表内了，12月计提的时候分录是 借：管理费用，贷：应付职工薪酬。这个月发放的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款（社保） 应交税费，请问购物卡放哪个科目？

老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了

老师，6月份公司交社保的时候，我做的分录是借管理费用（社保企业部分）11669.56贷应付职工薪酬（社保费企业部分）11669.56，交社保的时候借应付职工薪酬（社保费企业部分）11669.56，贷其他应收款（个人部分）4790.44贷银行存款。工资表上应发工资33719.37，代扣代缴社保费（个人）4790.44，单位部分保险11669.56，个税159，实发工资是28769.93，我拿到工资表的时候如何做下一步计提分录，发放工资时的分录怎么做

老师，6月份公司交社保的时候，我做的分录是借管理费用（社保企业部分）11669.56贷应付职工薪酬（社保费企业部分）11669.56，交社保的时候借应付职工薪酬（社保费企业部分）11669.56，贷其他应收款（个人部分）4790.44贷银行存款。工资表上应发工资33719.37，代扣代缴社保费（个人）4790.44，单位部分保险11669.56，个税159，实发工资是28769.93，我拿到工资表的时候如何做下一步计提分录，发放工资时的分录怎么做

参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 （但是发工资的时候没交社保，1月份社保9月份才交，怎么做账?） 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金