是的,季末不交税都营业外收入
预收一万元账款,全额开具发票。依据服务合同,本期只能确认5000收入。 分录: 借:银存10000 贷:预收9433.96 应交税费-增 566.04 本期确认收入。 借:预收 4716.98 贷:主营业务收入 4716.98 那么在申报增值税时按照开票金额全额申报增值税,后续如果剩余部分也确认收入,但是这部分增值税之前已经缴纳。报表主营业务收入会大于申报增值税的销售额。这种情况如何处理?
#提问#请问老师小区物业收的50万物业费给户主开的收据未开发票,记账是预收账款,实际也是2021年7月到2022年7月的物业费,然后每个月确认收入和增值税,假如年底还有预收账款,那明年汇算清缴会有影响吗?谢谢
请问老师,2020年预收账款的时候已经开了发票,并缴纳了销项税。那么在2021年分期确认收入的时候就没有销项税了对吧?增值税确认的销售收入并不等于账面的主营业务收入对吧?
老师,我们是不动产租赁行业,在二季度预收了几家一年的租赁费,按预收款确认了一年的增值税有一万多,但是收入是按月确认的,二季度收入一共是25万,5%的税率,小规模,季度没有超过45万,我是直接把这1万多的增值税结转到营业外收入—减免税款吗
如果只送货未开票未收款,可以做预收账款分录:借记预收账款,贷记主营业务收入(假设商品已确认收入)。待收到款项时,再借记银行存款,贷记预收账款。 老师,这个样子确认收入增值税就要申报吗,还是等开了票再申报呢
26年中级啥时候开课
公司没有经营了,欠了银行的钱,还不能注销营业执照,怎么办呢?可以注销税务吗。
广东省营业执照迁移地址怎么办理,需要什么材料。
请问有刘老师的从头到尾的课程吗?二十九期只有基础课是刘老师的,后期还想听她的
1-3季度财务报表都对不上企业所得税,4季度都对上了,不影响吧?
企业所得税预缴了,但是由于报表是亏损的,现在就是说如果按报表去报企业所得税,那预缴的钱是马上申请退回还是汇算清缴的时候会自动退,就是我搞不懂这个交了现在这种情况咋整……钱是挂着还是
老师,公司有几个的工资是现金发的,报了个税的,有影响吗
借:应付职工薪酬100 贷:个人社保养老扣除10元 个人医疗扣除12元 个人公积金扣除15元 银行存款63元 但是养老别的单位已经给交了,所以不应该扣除个人社保养老扣除10元,这个账怎么平?
老师,公司目前没有一年多没业务了,本来账户里的钱也就不多,一直没有进账,目前银行余额扣完这个月的短信费后就是0了,上个月缴纳财务软件费800元和发之前欠的1200元的工资都是股东支付的,我挂到其他应付款了,目前未分配利润为负数2000元,老板可能要注销公司,我是不是要把其他应付款转入营业外收入,这样未分配利润也是0了,报表中所有项目都是0了,我这样做对吗,还是说其他应付款先不转营业外收入,注销完后转,我没有办过注销
老师,就是酒店购买放在房间的洗漱用品怎么记账?
老师可以这样理解吗?也就说安填表主营业务收入缴税对吧?跟预收产生的增值税没关系对吧?
还有老师洗浴中心大部分都不开票,可不可以预收账款先挂着,后期确认收入时再做增值税,这样行吗?
直接看季度确认的不含税收入是否超过30万,不超过,就免税,增值税转入营业外收入
老师预收账款后期确认收入时再做增值税行吗?又没开票
你确认收入就得计算增值税的哈
老师可能我没说清楚,我是说会员办卡这是预收账款,此时不用计算增值税,等后期会员消费就得预收转了主营业务收入么,这时再做增值税行不?谢谢
那个是可以的哈,没问题的