#提问#请问老师洗浴中心收入有预收款，预收款做时有增值税产生，假如季度确认的主营业务收入没超30万，假如就是29万，但预收账款时也确认了增值税，那这增值税缴纳还是都营业外收入呢？谢谢
是的，季末不交税都营业外收入
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老师，我们是不动产租赁行业，在二季度预收了几家一年的租赁费，按预收款确认了一年的增值税有一万多，但是收入是按月确认的，二季度收入一共是25万，5%的税率，小规模，季度没有超过45万，我是直接把这1万多的增值税结转到营业外收入—减免税款吗
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老师晚上好，请问小规模纳税人季度不超30万免税，开的普票平时入账是这样吗， 借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度不超30万时 借，应交税费，应交增值税 贷，营业外收入 这样对吗？ 月底怎么结转？谢谢
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老师好，我们是校外教育培训机构。一般当月收的报名费计入预收账款，借:银行存，贷:预收，应交税费增值税，计提了相应的增值税。但是假如当月有退费，我一般都是借:预收，贷:银存。 那请问当月预收账款有借有贷，那会不会影响当月要计提的增值税？ 当月增值税应该按照预收账款的借贷差金额来确认，还是按照预收贷方金额来确认？
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老师，预开发票未发货的收入，缴纳印花税时要算吗，当时做账是 借：应收 贷：销项税 也就是没确认收入，主营业务收入里没有这个数据，但增值税表上会有。
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如果只送货未开票未收款，可以做预收账款分录：借记预收账款，贷记主营业务收入（假设商品已确认收入）。待收到款项时，再借记银行存款，贷记预收账款。 老师，这个样子确认收入增值税就要申报吗，还是等开了票再申报呢
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老师可以这样理解吗？也就说安填表主营业务收入缴税对吧？跟预收产生的增值税没关系对吧？
还有老师洗浴中心大部分都不开票，可不可以预收账款先挂着，后期确认收入时再做增值税，这样行吗？
直接看季度确认的不含税收入是否超过30万，不超过，就免税，增值税转入营业外收入
老师预收账款后期确认收入时再做增值税行吗？又没开票
你确认收入就得计算增值税的哈
老师可能我没说清楚，我是说会员办卡这是预收账款，此时不用计算增值税，等后期会员消费就得预收转了主营业务收入么，这时再做增值税行不？谢谢
那个是可以的哈，没问题的