#提问#请问老师洗浴中心收入有预收款，预收款做时有增值税产生，假如季度确认的主营业务收入没超30万，假如就是29万，但预收账款时也确认了增值税，那这增值税缴纳还是都营业外收入呢？谢谢
是的，季末不交税都营业外收入
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预收一万元账款，全额开具发票。依据服务合同，本期只能确认5000收入。 分录： 借：银存10000 贷：预收9433.96 应交税费-增 566.04 本期确认收入。 借：预收 4716.98 贷：主营业务收入 4716.98 那么在申报增值税时按照开票金额全额申报增值税，后续如果剩余部分也确认收入，但是这部分增值税之前已经缴纳。报表主营业务收入会大于申报增值税的销售额。这种情况如何处理？
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#提问#请问老师小区物业收的50万物业费给户主开的收据未开发票，记账是预收账款，实际也是2021年7月到2022年7月的物业费，然后每个月确认收入和增值税，假如年底还有预收账款，那明年汇算清缴会有影响吗？谢谢
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请问老师，2020年预收账款的时候已经开了发票，并缴纳了销项税。那么在2021年分期确认收入的时候就没有销项税了对吧？增值税确认的销售收入并不等于账面的主营业务收入对吧？
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老师，我们是不动产租赁行业，在二季度预收了几家一年的租赁费，按预收款确认了一年的增值税有一万多，但是收入是按月确认的，二季度收入一共是25万，5%的税率，小规模，季度没有超过45万，我是直接把这1万多的增值税结转到营业外收入—减免税款吗
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如果只送货未开票未收款，可以做预收账款分录：借记预收账款，贷记主营业务收入（假设商品已确认收入）。待收到款项时，再借记银行存款，贷记预收账款。 老师，这个样子确认收入增值税就要申报吗，还是等开了票再申报呢
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甲方（债务人）、乙方（原债权人）、丙方（债权受让人），我们是丙方分包了乙方的劳务，乙方给甲方开1000万工程款发票，甲方付乙方本应付1000万，但现在只有700万款跟价值300万房子，而我们分包了乙方的劳务，又将这价值300万的房子给我们了，我们三方需要签债权债务清偿协议，我们也开300万发票给了乙方，后边这300万不再走账了，这样对我们也就是丙方有税务风险吗？
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1、老师：下面这道题，转让不动产为何是9%的税率，不是13%吗？ 2、另外为何不减当时购进时成本和契税？ 3、老师可以帮忙总结一下转让不动产以及建筑什么情况下13%、9%，什么情况下用5%税率和3%税率。 什么情况下建筑和房地产用差额？
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括号1里的内容是啥意思
粤公网安备 44030002003870号
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老师可以这样理解吗？也就说安填表主营业务收入缴税对吧？跟预收产生的增值税没关系对吧？
还有老师洗浴中心大部分都不开票，可不可以预收账款先挂着，后期确认收入时再做增值税，这样行吗？
直接看季度确认的不含税收入是否超过30万，不超过，就免税，增值税转入营业外收入
老师预收账款后期确认收入时再做增值税行吗？又没开票
你确认收入就得计算增值税的哈
老师可能我没说清楚，我是说会员办卡这是预收账款，此时不用计算增值税，等后期会员消费就得预收转了主营业务收入么，这时再做增值税行不？谢谢
那个是可以的哈，没问题的