演示账套

在其他城市预交增值税和附加税还有企业所得税的分录怎么写？增值税交了4万然后预交的增值税抵扣开具的增值税怎么写分录？开票增值税需要缴纳5W 今天刚交所属期是12月份，需要计提吗计提分录怎么写

2024-12-13 19:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-12-13 19:48

你好，你们是建筑业吗？异地有项目

快账用户6669 追问 2024-12-13 19:53

是的是的

齐红老师解答 2024-12-13 20:07

你好！按正常的缴纳分录就可以，借应交税费～城建税等贷银行存款月末统一转附加税就可以

快账用户6669 追问 2024-12-13 20:09

我是一般纳税人也不用计提增值税和附加税吗？

快账用户6669 追问 2024-12-13 20:09

印花税可以拖到明年交吗？

齐红老师解答 2024-12-13 20:12

你好！印花税可以按季度交，预交的可以先不用计提月末统一结转就可以

快账用户6669 追问 2024-12-13 20:14

预交抵扣开具的增值税销项分录怎么做？？

齐红老师解答 2024-12-13 20:29

你好，预交增值税时借应交税费未交增值税贷银行存款，开票按正常的做就可以

快账用户6669 追问 2024-12-13 20:31

未交增值税？这是三级科目还是二级？？

齐红老师解答 2024-12-13 20:32

你好，这是二级科目

快账用户6669 追问 2024-12-13 20:35

但是我以前都是三级科目做销项税，三级科目的销项税怎么转成二级科目的未交增值税？

齐红老师解答 2024-12-13 20:52

一般纳税人增值税的完整分录包括**购进商品、销售收入以及当月应交未交增值税税额等**，以下是对一般纳税人增值税的完整分录的分析： 1. **购进商品**：企业采购物资时，按应计入采购成本的金额借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，同时按可抵扣的增值税额借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，按应付或实际支付的金额贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。 2. **销售收入**：销售物资或提供应税劳务时，按营业收入和应收取的增值税额借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”，按确认的营业收入贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。 3. **当月应交未交增值税税额**：月底结转当月应交未交增值税税额时，借记“应交税费－应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费－未交增值税”。这一步骤是为了将当月产生的应交增值税从“应交税费－应交增值税”账户中转出，以便后续进行缴纳。 4. **当月上交上月应交未交的增值税**：当月实际缴纳上月应交未交的增值税时，借记“应交税费－未交增值税”，贷记“银行存款”。这一步骤完成了增值税的实际缴纳过程。综上所述，一般纳税人增值税的完整分录涉及购进商品、销售收入、当月应交未交增值税税额以及当月上交上月应交未交的增值税等多个环节。这些分录不仅反映了企业增值税的发生、抵扣、交纳等情况，也是企业税务管理的重要组成部分。