1 月发票红冲账务处理 冲减收入:借:主营业务收入(10 月原发票不含税金额)、应交税费 - 应交增值税(销项税额),贷:应收账款等(10 月发票含税金额)。 冲减成本:借:库存商品(退回 240 袋成本),贷:主营业务成本。 11 月重新开票账务处理 确认收入:借:应收账款等(新发票含税金额),贷:主营业务收入(新发票不含税金额)、应交税费 - 应交增值税(销项税额)。 结转成本:借:主营业务成本(扣除退回数量后的成本),贷:库存商品。 税务处理:红冲发票减少销项税额,重新开票按新销售额计算,申报时分别在对应栏次体现,按实际情况算应纳税额。
老师,咨询一下出口货物出口退税的问题:比如A公司销售货物给国外的B公司,B公司又是委托第三方C公司(该公司帐户是香港离岸账户)向A公司付款,这种情况能退税吗?是否有要求提供C公司付的款属于B公司的呢?
老师,装修公司的会计分录一般有哪些哟?
老师,我们是外贸企业,近期出口了一单哥伦比亚的货,因为收货国家的问题,货代这边整柜买单,没有单独的报关单给我们,这种情况我们免退税政策都享受不了了吧?只能视同内销吗?
老师,全是些小的维修费,对别的公司开不超过500,这样没合同可以吗
老师好,个税申报时,有个员工去年总收入没超过6万,今年申报时系统直接按上年各月均有申报且全年收入不超过6万元直接扣除了,但是这个员工今年的工资有调整,每个月都在7000元左右,现在都已申报了6个月了,之后总收入达到6万元之后,系统是按什么标准扣的,按多少个点扣除?
老师请问购买土地或者厂房,契税是百分之 3,印花税是万分之 5,对吧
这个购进农产品抵扣增值税,烟叶加工成烟丝也需要算在农产品购进金额里面一起抵扣增值税吗?
老师,请教一个问题,我们有一家合伙企业,主要坐投资A股港股的,股东是9个自然人,请问我们这种合伙企业投资A股港股的投资收益算不算对外投资分回的股息红利的是否适用20%的税率?如果适用需要提前备案吗?
一般纳税人企业,没有核定印花税,每个月都有开租金发票,印花税是怎样申报呢?2024年是按年申报印花税的。现在是否也是按年申报?还是按期申报?
你好!我们公司是个体户(查账征收),现在够买了一台固定资产,价值20万,固定资产有啥优惠政策了?如何摊销了?
老师成本结转这几部感觉不对呢,就是我10月份的成本都已经结转了,11月客户要求退了240袋产品,我把10月份的这张发票是包括这240袋的都红字了,就是包括这240袋的成本10月份都已经结转了,11月又给客户从新开的发票,就不包括这240袋了,成本怎么做账,您说的成本结转,是不是扣除240袋产品在结转,是不是就重复了
你成本结转的也得红冲了
是得红充了,我意思是这张10月份发票不是红字了吗,成本是不是也的全部冲回,11月在重新结转扣除后的,就和您说的不一样了,
还是说这张发票就红冲收入就可以了,成本就结转到10月就行了,11月份我只冲减一下这240袋产品的成本,我想要一个能理解的答案,
是的,成本也是全部红冲的
收入红冲了成本也全部红冲,因为你再开的发票不是这个货物了
老师我不是部分红字,是全部红字冲回,
是的,就是全部红冲,我说的就是全部红冲哦