公司购买空调，款项已经付了，发票未收到，是不是借应收账款 贷银行存款，如果已经投入使用，还未收到发票怎么计提折旧

l我想问一下购销业务，如果我公司购买货物，已收到发票，还未收到货物，我司款未付，款到才发货，会计分录是 借方：库存商品和应交税费，贷方：应付账款，这样做对么？

2023.5.24收到重庆总部打给分公司购买空调费 借银行存款10000 贷其他应付款-总部10000 2023.5.24支付给空调商空调费 后续需加4500换型号 未收到发票 借预付账款-空调商10000 贷银行存款-本公司10000 本月6.12收到总部打给分公司4500元换空调型号的费用 借银行存款4500 贷其他应付款-总部4500 发票已经开了，在来的路上，请问这个会计分录怎么写合适？

2023.5.24收到重庆总部打给分公司购买空调费 借银行存款10000 贷其他应付款-总部10000 2023.5.24支付给空调商空调费 后续需加4500换型号 未收到发票 借预付账款-空调商10000 贷银行存款-本公司10000 本月6.12收到总部打给分公司4500元换空调型号的费用 借银行存款4500 贷其他应付款-总部4500 借预付账款 客商4500 贷银行存款 4500 发票已经开了，在来的路上，请问这个会计分录写的对吗？怎么写合适？

2023.5.24收到重庆总部打给分公司购买空调费 借银行存款10000 贷其他应付款-总部10000 2023.5.24支付给空调商空调费 后续需加4500换型号 未收到发票 借预付账款-空调商10000 贷银行存款-本公司10000 本月6.12收到总部打给分公司4500元换空调型号的费用 借银行存款4500 贷其他应付款-总部4500 发票已经开了，在来的路上，请问这个会计分录怎么写合适？

老师你好，采购原材料，已经付款，但发票后到，这个需要入账的时候 是借：应付账款，贷银行存款。 然后收到发票，借原材料 应交税费 贷应付账款对吧。如果是先采购，未付款，先收到货了，这个是借：原材料 。贷应付账款 暂估吗