老师你好，请问下，农产品收购发票，身份证有误，本月冲红上年发票，重新开具，税务通知进项转出，我们是核定进项抵扣的，这个是不是可以不转出。

那转出我冲红又重新开了正确的。一进一出是不是可以扺销，身份证号码有误按正确重新开了一张。转出是不是要改之前年度的表二。之前月份有留底税是不是不用交滞纳金！

您好，转出是要改之前年度的增值税附表二第20行 之前月份有留底税是不是不用交滞纳金，因为就是转出了我们也不用交增值税，有足够留底

那不交滞纳金就好。那重新开具是不是进项还是可以扺的。其他报表不用改吧。农产品如果像我们收购如果不是从农民手里收购是不是不能来收购发票。老师你有接触过相关企业吗，我们大批收购都是委拖一个人去收购，他提供不了很多身份信息！税务局就会认定不是自产自销农产品

您好，有留抵肯定不交滞纳金，因为我们也因为发票问题进项转出过 2.我不在这个行业，我朋友在这个行业做财务，不是自产自销是不能开免税（收购）发票的，

收购发票我们都没抵扣每月，开的都是免税的。转出是按票面金额直接乘税率9 ％吗，比如900元X9 ％转出81元填表二

您好，是的，是这么转出的

那核定扣除报表不用改吧。

您好，这个不用改，进项转出就可以了

好的。谢谢老师！