老师好，请教一下对去年12月份先进制造业5%加计扣除抵减的5万元增值税作了更正申报并缴纳了相应的增值税以及城建税以及教育费附加，税款以及滞纳金，这个如何记分录

我们企业以前增值税期末留抵退过税500万，中间我们一直都不交增值税，10月份需要交增值税9万元，这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊，相应的账务实务上就不用计提了，那在申报增值税的时候，附加税也会自动减除，还是要填写什么附表啊

老师咨询一下，有一笔进项税不该抵扣，结果去年12月给抵扣了，而且该笔进项税享受了加计扣除，这个月才发现，后来去税局重新更正申报了12月份的增值税及附加税，补缴了增值税，附加税，也产生了滞纳金，这块的分录该如何做?[抱拳][抱拳][抱拳]

老师，比如说4月还欠增值税1万5万直接申报抵减了 分录怎么做 4月计提 借应交税费-应交增值税-转出未交增值1万 贷应交税费-未交增值税1万 借营业税及附加1000 贷城建500 教育地方费附加500 5月申报就抵减了 借应交增值税-未交增值税1万 应交税费-城建/教育/地方 1000 贷应交税费-应交增值税-加计扣除 借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入-加计扣除 还是5月份的分录4月份就直接合并一起写上

老师，我5月的增值税申报表本来是正确的，后来想法错误改了并补缴了增值税和城建教育费附加，以及滞纳金，后来发现原来的是正确的，再改回，那多交的税款可以不申请退回下个月抵扣吗？还是必须退回的？

老师你好，我公司这个月有异常凭证进项税转出了，，，是材料进项，上游失联了，税局就找我们补税，补缴了银行扣款了还出现附加税和滞纳金呢？分录这样做对吗？ 借：库存商品 12957.89 （转出的进项税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12957.89 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12657.89 贷：应交税费-未交增值税 12657.89 借：主营业务税金及附加 647.9（计提相应的附加税） 贷：应交税费-应交城市维护建设税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 银行已扣款明细 借：应交税费-未交增值税 12957.89 应交税费-应交城建税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 营业外支出-税收滞纳金 909.81（增值税及城建税滞纳金） 贷：银行存款