老师 请问下 小规模纳税人 开票金额超过30万 缴纳增值税的会计分录如何做呢？ 因为看到增值税报表里面有一个应纳税额11742.18 应纳税额减征额7828.13 最后一个应纳税额合计3914.05 具体计提分录该怎么做？
你好，这个对于小规模来说，你只需要借应收账款。贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。
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老师，具体业务如下，小规模纳税人已开出100万电子普通发票，发票金额990099.01，税额9900.99。按1%税率开具。完整的分录应该是： 借：应收账款100万 贷：主营业务收入990099.01 应交税费-应交增值税9900.99 增值税减征的2%如何做分录？ 减征的附加税如何做分录？
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你好，小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费，应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗？
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老师你好，小规模纳税人，每月开票的销售额借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税 如果季度没有超过30万，就不用交税，会计分录如何做，如果超过30万要交税，会计分录如何做，谢谢
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请问老师，小规模纳税人，季度销售末超过30万，不交增值税，但每月计提的应交增值税（简易征收）金额，是不是季度还要交5%的企业所得税？分录如何做
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老师，请问下小规模的增值税税额我做到应交税费～小规模纳税人专用里了，23年3季度之前都有余额，但是3季度纳税超了规定的30万，交了增值税应该怎么做分录.？
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老师，我那个应交，就填3914.05是？
你好是的，就是这样子的。