演示账套

Q

老师，具体业务如下，小规模纳税人已开出100万电子普通发票，发票金额990099.01，税额9900.99。按1%税率开具。完整的分录应该是：借：应收账款100万贷：主营业务收入990099.01 应交税费-应交增值税9900.99 增值税减征的2%如何做分录？减征的附加税如何做分录？

2022-01-17 00:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-17 00:27

你好学员不用做减征分录

齐红老师解答 2022-01-17 00:27

附加税直接按9900.99计算

齐红老师解答 2022-01-17 00:28

附加税也不用做减征分录

快账用户3699 追问 2022-01-17 00:30

请问老师，增值税申报表主表和附表要填写减征的2%部分吧？

齐红老师解答 2022-01-17 00:30

嗯嗯申报表填就行，不用做分录

快账用户3699 追问 2022-01-17 00:35

老师，那这个解释。。。

老师，那这个解释。。。

齐红老师解答 2022-01-17 00:37

应该直接做账，发票开具是1%

快账用户3699 追问 2022-01-17 00:38

老师，您给的答案能确定吗？因为金额较大，我担心账务出问题

快账用户3699 追问 2022-01-17 00:48

老师，我很认同您的答案，只是看到其他老师的回答，有些疑惑。

齐红老师解答 2022-01-17 01:06

申报表只是按照3%税率提供的，没有1税率

齐红老师解答 2022-01-17 01:06

但是实际上企业就是负担1%的税

快账用户3699 追问 2022-01-17 01:08

嗯，按您的方法是对的

齐红老师解答 2022-01-17 08:25

嗯嗯是这样的学员

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师