老师，具体业务如下，小规模纳税人已开出100万电子普通发票，发票金额990099.01，税额9900.99。按1%税率开具。完整的分录应该是： 借：应收账款100万 贷：主营业务收入990099.01 应交税费-应交增值税9900.99 增值税减征的2%如何做分录？ 减征的附加税如何做分录？
你好学员不用做减征分录
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老师，具体业务如下，小规模纳税人已开出100万电子普通发票，发票金额990099.01，税额9900.99。按1%税率开具。完整的分录应该是： 借：应收账款100万 贷：主营业务收入990099.01 应交税费-应交增值税9900.99 增值税减征的2%如何做分录？ 减征的附加税如何做分录？
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增值税小规模纳税人。本月普票10万。专票一万。10万免增值税及附加税。请问老师，嗯，正常的收入分录已经做了。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。剩下的会计分录如何做，减免税。还有计提附加税。计提附加税的分录时候是否需要考虑增值税减免，还是可以直接用专票的数来算直接写分录。谢谢老师
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老师你好，小规模纳税人，每月开票的销售额借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税 如果季度没有超过30万，就不用交税，会计分录如何做，如果超过30万要交税，会计分录如何做，谢谢
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请问老师，小规模公司开1%的普票10000元，不含税金额9900.99元，销项税额99.01元。做分录时借银存10000贷主营业务收入9900.99应交税费-应交增值税99.01 对么？这个应交增值税按1%算还是按3%？
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优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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附加税直接按9900.99计算
附加税也不用做减征分录
请问老师，增值税申报表主表和附表要填写减征的2%部分吧？
嗯嗯申报表填就行，不用做分录
老师，那这个解释。。。
应该直接做账，发票开具是1%
老师，您给的答案能确定吗？因为金额较大，我担心账务出问题
老师，我很认同您的答案，只是看到其他老师的回答，有些疑惑。
申报表只是按照3%税率提供的，没有1税率
但是实际上企业就是负担1%的税
嗯，按您的方法是对的
嗯嗯是这样的学员