演示账套

老师，未抵扣的进项税可以放待抵扣科目吗？还是放待认证科目

2024-12-20 21:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-20 21:59

您好，一般是待认证，没有抵扣你也没有认证吧？

快账用户5956 追问 2024-12-20 22:00

是没有认证的

快账用户5956 追问 2024-12-20 22:01

能不能反增值税的全部结转科目的关系帮我列出来、

齐红老师解答 2024-12-20 22:02

你好，你是要一般纳税人增值税结转分录吗？

快账用户5956 追问 2024-12-21 10:13

是的，老师

齐红老师解答 2024-12-21 10:37

你好！一般纳税人结转增值税的会计分录主要包括以下几种情况结转进项税额：将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目分录为：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税结转销项税额：将当月销项税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目分录为：借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进、销差额）：根据“销项税 - 进项税”计算本月应缴纳的增值税，并转入“未交增值税”科目分录为：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。缴纳增值税：实际交纳增值税时，将“未交增值税”科目余额转入“银行存款”科目分录为：借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款结转预缴增值税：将当月预缴的增值税额从“应交税费—预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。分录为：借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—预交增值税。结转多交的增值税：将当月多交的增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目3。分录为：借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税年末结转：年底时，将“应交增值税”科目下的明细科目每月的借贷方余额结平。具体结转分录包括结转借方明细余额和结转贷方明细余额