填写预缴所得税利润表的时候设计公司主营业务成本是0因为都是员工工资房租是不是开票的主营业务收入就要缴纳所得税？但是我们自己接单就是没有成本票都是员工工资啊，这怎么回事

你的意思是结转？？房租工资水电物业怎么结转成本？分录怎么做

同学，你好 不是。 人员工资分录 借：主营业务成本-人工 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 房租水电物业，是做到管理费用的

人工之前都是做管理费用的，现在做人员工资，那设计公司全职会计工资也做主营业务成本还是管理费用？？

同学，你好 不是，设计人员的工资做到成本，其他人员的工资做到费用

公积金社保都算主营业务成本对吧

同学，你好 对的，设计人员的都入成本

之前代理记账做的全部下管理费用的人工工资是不是要做调整？是做反分录还是红字？？

同学，你好 以前年度的不用调整，之后按照成本做就行了

今年的八月之前代理记账做的，一月份到八月份是不是要调整成主营业务成本？。

同学，你好 嗯，可以调整 借：管理费用  负数 借：主营业务成本 

计提工资调整还是计提和缴纳都要到分录？

同学，你好 就是计提的调整

借管理费用负数贷应付职工薪酬负数，借主营业务成本-人工贷应付职工薪酬对吧？？