23年付款了，然后别人也开票了，但是可能没有给到外账或者做漏，现在查出来了这个180000的发票没有入账是人工代开发票的，这个怎么入账？直接入账还是调以前调度损益？怎么做分录？以前账就是借:其他应付款某某，贷银行存款，就一直挂账！现在补入账借方:以前调度损益 贷:其他应付款某某？

中途建账，对于已完工工地，还有一些应付款没有确认，所以建账时期初应付款没有登记，为了试算平衡，所以登记在未分配利润中，现在产生了支付，我可不可以第一步:借:以前年度损益调整，贷:应付账款， 然后借:未分配利润，贷:以前年度损益，但是发现这两步综合就是:借:未分配利润，贷:应付账款，那么现在我公司实实在在付款了，我可不可以直接登借:应付账款 贷:银行存款，综合又得借:未分配利润，贷:银行存款？还是说要分开登，体现出来呢

分公司发现其他应付款科目有贷方余额，查账发现是以前年度 其他应付款 代扣代缴社保贷方多扣了员工3000，员工已经离职，今年怎么做调整分录？谢谢 是 借:其他应付款 贷:营业外收入还是以前年度损益调整？？？ 然后再结转到未分配利润科目吗？

原来其他应付款－某某人“借方”科目挂了115万，经查询后发现是前期公司借个人用来周转开支的现金累计款项，由于还款时是通过对公户银行存款偿付的，所以会计入了账，却没有做通过现金借入的账务导致其他应付款科目下一直挂着借方金额，我直接补录借现金，贷其他应付款～某某人，然后再补录借款进来现金的花出去的去向账可以吧？？？

之前公司账户支付了一笔款项 借 其他应收--某某公司 贷 银行存款 后期做了 借 营业外支出 贷 其他应收--某某公司 老板说这个不做营业外支出，后期等那边给发票或者退款，具体的还在沟通 在今年，营业外支出这笔需要冲掉，不做了， 摘要怎么写不知道 分录是 借 其他应收--某某公司 贷 以前年度损益调整 结转损益 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 这样整体对吗？ 如果这样下来，今年申报22年的汇算清缴数据是根据22年的报表来填写申报，还是要把今年做的损益调整数据一起填写进去

老师，我们2023年度的人员工资我们已经计提了，然后工资也发了，当时计提做的分录借：支出-人工成本 贷：应付账款-某公司 发放的时候是：借：应付账款-某公司 贷：银行存款 现在2024年现在把超额的那一部分工资退回来了，是不是做分录是 借：应付账款-某公司 贷支出-工资 然后结转以前年度损益 借：银行存款：贷：以前年度损益调整