老师我想问一下我1月借主营业务成本贷应付账款、就是成本票没有、后面对方开具了发票在7月或者年底前可以把这张发票放在1月凭证后面么
在会计实务中，如果1月发生了主营业务成本但当时没有取得成本票（即发票），通常会根据会计准则进行暂估入账，借记“主营业务成本”，贷记“应付账款—暂估”。这是因为在权责发生制下，即使款项尚未支付，但成本已经发生，应当计入当期损益。 然而，当后续在7月或年底前收到对方开具的发票时，不能直接将这张发票附在1月的凭证后面。正确的做法是，在收到发票的当月，根据发票金额调整之前的暂估入账。具体来说，应该借记“应付账款—暂估”（红字，表示冲销之前的暂估），同时借记“应交税费—应交增值税”（如果适用），然后贷记“应付账款—单位”（或供应商名称），并附上收到的发票作为原始凭证
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老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万
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老师，年前的一张费用发票现在开过来了，我直接放在凭证后面可以吧，但是进项在这个月，之前的凭证是借成本贷应付账款，这个月进项怎么写分录啊老师
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老师，年前的一张费用发票现在开过来了，我直接放在凭证后面可以吧，但是进项有2万多在这个月，之前的凭证是借成本贷应付账款，没有把进项单独入账，等于多入账成本2万多，现在可以多开2万多的发票附在之前那个凭证后面吗？但是这个月进项怎么写分录啊老师，我汇算清缴也做完了，没有调增这部分进项的费用
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老师，我想咨询一下，公司三月份暂估成本100万，借主营业务成本 贷应付款 暂估，那我5月份收到发票50万，我这个50万的发票是放在3月份暂估成本的那张凭证后面还是放在收到发票冲暂估的凭证后面，冲暂估就直接借应付款 贷应付款暂对不，这个成本还是算第一季度的对么
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老师，我想咨询一下，公司三月份暂估成本100万，借主营业务成本 贷应付款 暂估，那我5月份收到发票50万，我这个50万的发票是放在3月份暂估成本的那张凭证后面还是放在收到发票冲暂估的凭证后面，冲暂估就直接借应付款 贷应付款暂对不，这个成本还是算第一季度的对么
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如果是次年手打的话，那是不是要从以前年度损益过度一下呢
你好，最好不要在次年处理。在年底如果还没有收到发票的话，非得在次年才能收到，这个时建议，先与对方确认在次年所得税汇算之前开出，然后在当年先把费用计提了。