如果说这个月跟去年持平，开票不含税，差不多526万左右 如果是纯13%的商品，是不是这样理解， 成本是510.68。 526*0.13-510.68*0.13=1.99万。那账上增值税留抵是有8万的。就不用交增值税了

公司二级单位上转销进项到公司本部，有本部统一缴纳增值税，去年二级单位增值税转多了，税务局同意退税给二级单位，但税务局说不给钱了，应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录，上转时：借：主营收入 10 贷：成本和销项2。借：销项2，贷：内部存款2 本部分录，借：内部存款2，贷：销项2 上月抵扣缴税本部：借，应交未交增值税8，贷，银存8（月末计提转入未交10 ） 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位，借：销项2，贷：收入2，本部对二级单位清算后，借：内部存款2，贷：销项2 本部，借：销项2，贷，内部存款2， 这样我本月计提数就是18万，如果没有这个2万，正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时，借：未交增值税20，贷，银存20，这样总得转入和转出就是平的，是这样吗？ 但是我还是有点不明白的是，虽然这个销项是二级单位转给本部的，本部一起来交的，他多交就代表我多交，退回来后如果这么想退税就是本部多交的，那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊？就这个转不过来。

我们公司这个月想申请转为小规模纳税人，但账上还有进项税额留抵税额，要怎么处理哦？按照这个文件的说法，是不是可以留着抵小规模纳税人申报时的增值税哦？比如变成小规模后，我本来要交5万的增值税，申报时我就可以减去这个留抵税额3万，最后交2万就可以。是这样理解吗？

老师，帮我看一下这道题： 从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票注明的金额为30万元，税额为0.9万元 此处答案计算进项税额是：30x10%=3万。 我的困惑是既然发票金额是30万，进账税额是0.9万，那实际支付出去的钱是30.9万，如果拿30.9万去跟农户购买，直接按买价10%抵扣，那这样可以抵扣3.09万，那这样岂不是税负不公平吗？而学堂上的老师解释的是为了跟农户保持税负公平，所以也用10%，所以很困惑。

老师，我们是代理记账的，收的费用都是按年一交，需要服务12个月，那如果每个客户交的钱都是按次全部开出来了那一个月开超出了15万就得交增值税，那比如收的2400一年，总不能按月每月200的这样开吧这得开多少票又麻烦，针对这个要怎么解决呀？

这个个体户4月分左右成立的，上个季度开了100多万的发票出去，一点进项都没有，像这样的情况怎么处理呢？如果实打实缴税，那交不少，做账公司跟我们商量了90多万的费用，现在我就是头大了，90万的费用要怎么搞