老师好：有点不明白 进项直接做负数和进项税额转出，这怎么区别？ 1、开的红字发票，退回商品，是不是直接进项做负数不需要进项转出？ 2、比如说退回房租，开的红字发票是不是只能进项转出，不可以做负数？
进项税额做负数和进项税额转出的区别 进项税额做负数是直接冲减当期进项税额，用于采购退回且已认证抵扣的情况。进项税额转出是用于购进货物用途改变或不符合抵扣条件的情况。 具体业务场景 开红字发票退回商品，若已认证抵扣，直接进项做负数。 退回房租开红字发票，应进行进项税额转出。
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老师，我们11月收到预付的供应商开的发票，已认证，并记账，借成本、进项税，贷预付款，12月对方开了红字，原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后，如何做分录？记进项税转出吗？如果进项税转出是正数还是负数？我成本也做负的，没法平账了。还有，在报税时，进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出，做进项税负数的话，那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致，请问怎么办
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你好，甲供应商开了发票给了我们一批货10万，我们卖了9.5万，现在发生退货0.5万，但是对方怕麻烦不给我们开负数发票，我做账时可以直接做借方库存商品负数0.5万，应付账款负0.5万可以吗？不做进项转出可以吗？对方不给开负数发票，我们进项会与进项系统发生差异。
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老师好！网上已经先认证发票，后来发现材料不好要退，但是发票已经认证，只能做转出，请问会计分录这样做可以吗？ 借:原材料（正数） 进项税额（正数） 贷:应付账款（正数） 借：原材料（负数） 贷：应付账款（负数） 借：进项税额转出（正数） 贷：进项税额（正数） 借：成本费用（正数） 贷：进项税额转出（正数）
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老师，我们出售试驾车，试驾车保险退回一半，我们开的红字信息表，收到负数发票，怎么做账，报税时，是不是需要进项转出
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前提是原来会计做账的时候把进项税和销项税都直接结转到未交增值税里了，中间发生退货，进项税额借方发生额是负数，月末结转的时候应该是在贷方负数转出到未交增值税，而不能直接在借方正数转出吧。这样会把进项税额的借方发生额直接抵消而导致全年发生额数字有误对吗？
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你好老师，我司预付了31万的酒店用品款 现在收到32万的发票， 付的时候我做了预付账款31万，贷银行存款 现在收到32的票要怎么做账
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