药品公司购入米，油送顾客，税务局让自查的时候，我把赠品这些视同销售，还确认了收入，因为以前没做账，现在补之前的账，这些账务要怎么处理

借库存商品，贷银行存款，借销售费用贷库存商品，应交税费，应交增值税销项。

2024-12-25

情况一：若公司将卖废品视为偶然活动收到款项时：借：库存现金 4000 贷：营业外收入 4000 同时，按规定计算缴纳增值税（假设公司为一般纳税人，适用税率 13% ）：借：营业外收入 460.18（4000÷(1 %2B 13%)×13% ）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 460.18 情况二：若公司将卖废品视为较频繁活动收到款项时：借：库存现金 4000 贷：其他业务收入 3539.82 （4000÷(1 %2B 13%) ）应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 460.18（4000÷(1 %2B 13%)×13% ）开票问题单位销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项，收款方应向付款方开具发票。卖给个人废品也需开票。若公司为一般纳税人，销售废旧物资（货物类）适用税率 13% ，应按此税率开具增值税普通发票；若为小规模纳税人，目前开具发票税率为 1% （疫情期间相关政策延续）。

2025-05-29

你好这些都是你前面的事情只要你进来以后保证账实相符就没关系的哈而且公司有事一般也是找老板财务负责人法人的哈不是找财务的呀

2024-04-11

那当时你这一部分是做报废了吗？还是销售出去了？你看一下有没有销售记录。

2025-08-20

您好，赠送个人，与出售缴纳相同税费，同时还得代扣代缴个人所得税

2022-05-03

快账用户9964 追问 2024-12-25 09:32

在自查中我确认了收入，还交了税款，现在这个账不知道要怎么做平

齐红老师解答 2024-12-25 09:33

你好，这个是当年的还是以前年度？

快账用户9964 追问 2024-12-25 09:33

赠品只需要确认增值税，但我还确认了收入，现在就不知道怎么处理

齐红老师解答 2024-12-25 09:34

那把我上面的库存商品改成主营业务收入

快账用户9964 追问 2024-12-25 09:35

自查2021-2023年，这个期间没做账，现在我把账补上

快账用户9964 追问 2024-12-25 09:36

自查报告这些也报给税务局了，税款也补交上了

快账用户9964 追问 2024-12-25 09:37

如果赠品这些我不做收入就和自查报告，补税明细表上就对应不上

齐红老师解答 2024-12-25 09:37

借库存商品，贷，银行存款，借，利润分配未分配利润，贷，利润分配未分配利润。应交税费，应交增值税销项。借利润分配未分配利润贷库存商品如果是跨年的补交的，做这一个如果你做的当年借库存商品，贷银行存款，借销售费用，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项，借主营业务成本，贷库存商品。

快账用户9964 追问 2024-12-25 09:38

我现在补账就是按照自查报告这些来不

齐红老师解答 2024-12-25 09:40

可以的，没有问题啊，你可以返结账，也可以做到今年自己选择

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