老师，公司店铺的房租老板个人银行卡24年8月支付了6个月的工资（24年9月至25年2月）每个月1000元，共付了6000元。 问题1：老师付厂租当月没有通知我也没有给支付单据，估没做这笔费用的账务（前期也没有计提） 问题2：这种情况账务分录应该怎么做？

您好，问题1：属于254年的要在本月补上 问题2：如果付了6000元全是房租的话：借预付账款6000 贷其他应付款-老板6000 借：成本费用类4000 贷预付账款4000（2024年9-12月）

您好 请问收到租金发票了吗

同学你好。如果12月的个税 金额不大的话， 和2月的个税一起补在3月做就行。

一、房租摊销（2025.9-2026.8，72万，已付47万，未付25万，发票未到） 1. 2025.9起按月摊销（每月6万） 借：管理费用/主营业务成本—房租 60000 贷：其他应付款—房租（预提） 60000 2. 支付47万房租 借：其他应付款—房租 470000 贷：银行存款 470000 3. 收到72万发票（一般纳税人专票，假设税率9%，不含税660550.46，进项59449.54） 借：其他应付款—房租 720000 应交税费—应交增值税（进项税额）59449.54 贷：其他应付款—房东（未付）250000 其他应付款—房租（预提）470000 （小规模/无专票：无进项，直接借其他应付款—房租720000） 4. 支付剩余25万 借：其他应付款—房东（未付）250000 贷：银行存款 250000 二、补交2024年税款及滞纳金（核定征收，有账） 1. 补提2024年税费 借：以前年度损益调整 9162.65 贷：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 2. 缴纳税费+滞纳金 借：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 营业外支出—税收滞纳金 1700.59 贷：银行存款 10863.24 3. 结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 9162.65 贷：以前年度损益调整 9162.65 三、2026.1转一般纳税人，调整无票收入多交税款 （一）多交增值税及附加（冲减当期） 1. 冲减多交增值税 借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）【多交增值税额】 贷：应交税费—未交增值税 【多交增值税额】 2. 冲减多交附加 借：应交税费—应交城建税 【多交城建税】 应交税费—应交教育费附加 【多交教育费附加】 应交税费—应交地方教育附加 【多交地方教育附加】 贷：税金及附加 【多交附加合计】 （二）收到退税 借：银行存款 【退税总额】 贷：应交税费—未交增值税 【多交增值税额】 应交税费—应交城建税 【多交城建税】 应交税费—应交教育费附加 【多交教育费附加】 应交税费—应交地方教育附加 【多交地方教育附加】 （三）多交个人经营所得税（冲减或退税） 1. 冲减当期个税 借：应交税费—应交个人经营所得税 【多交个税额】 贷：所得税费用 【多交个税额】 2. 收到个税退税 借：银行存款 【多交个税额】 贷：应交税费—应交个人经营所得税 【多交个税额】

需要的呀，支付宝的金额你放到其他货币资金就可以了。