农贸市场改造建设，收到财政拨款一笔款，当地税务局说不用缴纳企业所得税，那这个分录怎么写？
同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入
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老师，我问您一个问题。 我们企业是高新技术企业，政府财政拨款专款专用，买了一套设备，用于研究开发，作为固定资产核算。收到财政拨款、购买设备付钱、收到对方给我们开的票应分别怎么写会计分录。还有这笔财政拨款要确认收入吗？对应的支出税法规定不能在所得税前扣除，我们之后是要做纳税调增？
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我单位是一般纳税人适用简易计税方法计税的农业培训机构，跟各地的农业农村局合作，农业农村局帮招生开班上课，我单位给农业农村局开票，开票内容是非学历教育，免税的增值税普通发票。但是（财税〔2016〕68号）的规定，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。难道我单位开免税的发票是开错了吗？还是受疫情影响一般纳税人按简易计税方法提供非学历教育可以免税？农业农村局付款给我单位，这笔款是属于财政性拨付资金吗？如果属于财政性资金应该是不征税的，难么到时候企业所得税汇算清缴是不是要填财政性资金那张表进行纳税调减？不征税收入所对应的成本好像是不能税前扣除的？
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某自行车厂为增值税一般纳税人，主要生产“动力”牌自行车，2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴，发现部分财务资料如下(1）销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2）发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3）发生销售费用，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。(4）发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。(5）发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款，被税务局加收滞纳金6万元。该自行车厂2020年度应纳企业所得税怎么算？
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农贸市场改造建设，收到财政拨款一笔款，当地税务局说不用缴纳企业所得税，那这个分录怎么写？
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老师，你好，农贸市场改造财政拨款一笔收入，不用缴纳企业所得税，12月份结转本年利润的时候，根据利润表中净利润的金额来结转，那到时候做年度汇缴清算的时候，再填写专项用途财政性纳税调整明细表，实行先预缴再退回税金的方式，那到时候退回的这笔税金分录怎么写？
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粤公网安备 44030002003870号
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写营业外收入，这不是要缴纳企业所得税吗
同学，你好 不用的，你申报的时候，A105000 纳税调整项目明细表”，第8行填写，其中：专项用途财政性资金（填写A105040）相关栏次后会自动生成到“A105000 纳税调整项目明细表”第9行；
第一张张表格每列都要填写吗？A105040是什么表格，汇缴清算的时候，没有填写这张表格？利润表中填写营业外收入，这样不是有利润了，要缴纳企业所得税了？
同学，你好 第一张张表格每列都要填写？有的就要填，没有可以不填。 是汇缴清算的时候填写。 A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 平常要预缴，汇缴清算的时候填写不征税
汇缴清算的时候，调整过来了，多缴纳的税金会退下来吗？
同学，你好 会的，多退少补
那现在收到这笔款的时候，分录写的是营业外收入，那等明年汇缴清算的时候，那2张表格填写好了，税金退下来了，分录怎么写？
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整