老师你好！我11月开了一张负数发票冲10月的，又开了一张正数发票，10月开的时候没有预缴税，直接进项抵扣了，11月开的发票预缴了税金，（工程款9%的发票）12月报税时营业为0，预缴的税留底了，税局说可以抵下期的，请问我预缴的税这个会计科目要怎么做
11 月预缴时： 借：应交税费 - 预交增值税（金额） 贷：银行存款（金额） 月末结转： 借：应交税费 - 未交增值税（金额） 贷：应交税费 - 预交增值税（金额）
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老师，咨询一个问题.本期预缴税额是系统怎么生成的，我们10月份开了一张专票，不含税92323.3，缴纳了增值税：2769.7，城建税：96.94.结果12月这张票有问题重新去税务退了又开，没扣费.现在交税的时候本期预缴数变成了5441.33，代开变成了184646.61
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老师，咨询一个问题.本期预缴税额是系统怎么生成的，我们10月份开了一张专票，不含税92323.3，缴纳了增值税：2769.7，城建税：96.94.结果12月这张票有问题重新去税务退了又开，没扣费.现在交税的时候本期预缴数变成了5441.33，代开变成了184646.61
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老师，我们公司是一般纳税人，9月开异地建筑工程服务发票，9%.开44w ，同一个项目，10月又开11万，那我10月预缴时候，9月那笔我选上月，10月开的，岂不是选本月的所属期，还是，干脆10月这11万，留11月份时候再申报?有点乱了，还是可以跟9月的44万一起，选上期，
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建筑行业，在11月份开了3个异地项目的发票给业主，其中一个项目是正常申报预缴税款； 有一个项目是在11月30日申报预缴税款了，因跨区域事项报告书搞错了，在这个月也即12月份重新办理了外管证并重新预缴所属期为11月份的税款了。前面在11月30日预缴这个项目的税款也申请了退税，且退款已回到公司了。 还有一个项目是在12月份申报预缴税款并交税了的，但所属期我选择是11月份的，因为是在11月份开的发票 最后，我刚才在填写申报11月份增值税及附加税费时，在表四第3行的第2列和第4列填写这三个项目预缴增值税合计数。提交时不通过，提示我报表28栏分次预缴税款的金额不对！我应该怎么去填写这个金额？
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老师，我们有一张异地项目的发票，9月份红冲了，之前预缴的税款那边税务局不退，可以留抵，后面抵扣，现在我冲收入，应收时，预缴税款留抵那部分需要做账么，怎么做分录呢
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这个预缴的税一直留底在，没有抵扣，这样做了会计科目是不是一直在未抵扣那里体现
增值税结转了就抵减了
现在就是没抵减，预缴的税一直还在，因为暂时没有开票
开票了的时候就可以抵减了
好吧，因为没有遇到过这种情况，第一次预缴的税留底了，就怕会计分录做错了
抵减的时候 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
谢谢老师
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老师你好，我按你第一次说的会计分录做上去了，结转后，我看预缴的税在未交增值税借方余额这里，感觉好像有点不对一样
没有开票就不用结转预交的 开票后再结转
好的，我说怎么看着不对呢
红冲了吧 等开票有了销项之后再做我最后给你的分录结转
是的，本来这个预缴的税要抵扣的，把进项认证的留底的，结果税局说不用重新申请，留底
直接填写在预交栏就可以