公司股权转让，账上有未分配利润10万，无实收资本，现在转让价12万，转让所得个人税怎么交，转让后的会计分录怎么做？未分配利润必须分配吗还是可以直接转？需要具体分录和做法。谢谢。

同学，你好股权转让个税计算，应纳税额=（股权转让收入-股权原值-合理费用）×20% 股权转让是个人转给个人，企业不用做分录的。未分配利润可以不分配，也可以分配，企业自己定。

2024-12-26

不分配利润，转让价格为 22 转让方：交税：应纳税所得额 22，个人所得税 4.4（22×20%）。所得：实际所得 17.6（22 - 4.4）。受让方：交税：一般无需交与股权转让相关税款。所得：股权成本 22。公司：无需做分录。分配利润，转让价格为 2 转让前公司分录：借：利润分配 - 应付利润 20，贷：应付利润 20；借：应付利润 20，贷：银行存款 20。转让方：交税：利润分配个税 4（20×20%），股权转让个税 0.4（2×20%），共 4.4。所得：利润分配实际所得 16（20 - 4），股权转让实际所得 1.6（2 - 0.4），总计 17.6。受让方：交税：同第一种情况。所得：股权成本 2。不分配利润转让后再分配 20 转让方：交税：同第一种情况，个税 4.4。所得：17.6。受让方：交税：获得利润分配时需交个税 4（20×20%）。所得：获得股权成本为 22，分配利润实际所得 16。公司：分录：同第二种情况分配利润分录。

2024-12-26

您好，由于股权转让时，是按照包含未分配利润的整体价值 120 万元进行转让的，前股东也已就这部分未分配利润缴纳了个人所得税。从会计角度看，对于公司账面上的未分配利润，不需要进行专门的账务处理来冲减或调整。

2024-12-31

那个不需要做分录，0元转让就行

2025-03-20

所得税等于转让金额减去原值的差额乘以20%。

2023-11-21

快账用户2333 追问 2024-12-26 12:35

不用做分录？转让完了未分配利润还是未分配利润？将来分配新股东再交税吗？按例子具体的交所得税怎么交，不考虑其他税费！

齐红老师解答 2024-12-26 12:36

将来分配新股东再交税吗？是的这个是缴纳个税应纳税额=（股权转让收入-股权原值-合理费用）×20%=12*0.2=2.4

快账用户2333 追问 2024-12-26 12:55

新股东会有实收资本吗？将来新股东分配利润时，他的股本成本怎么体现出来？未分配利润10，不分配，12转给新股东，将来新股东分配10的时候怎么交税？

齐红老师解答 2024-12-26 12:57

同学，你好没有，你是个人转个人，公司没有收到钱，没有实收资本 12转给新股东，将来新股东分配10的时候怎么交税？按照分红20%缴纳个税

快账用户2333 追问 2024-12-26 12:58

新股东没有股本成本吗？有个老师回答的是分配超过成本的收益才交个税

齐红老师解答 2024-12-26 12:59

同学，你好没有你有分红，你分红的金额是多少，就按照这个金额*20%，缴纳个税

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