老师，请问我们公司上月帮忙代发了工资给劳务派遣员工5000，其中工资4000，公积金500，社保500，今天收到代发公司的款项5000，请问我应该怎么入账？怎么冲回呢？借贷方用正数还是负数？怎么过薪酬？请详解分录，谢谢

你好，你们是代收代付的还是劳务派遣公司？

2024-12-26

代发工资时的账务处理借：其他应收款 - 代发公司 5000 贷：银行存款 5000 同时借：应付职工薪酬 - 工资 4000 应付职工薪酬 - 公积金 500 应付职工薪酬 - 社保 500 贷：其他应收款 - 代发公司 5000 收到代发公司款项时的账务处理借：银行存款 5000 贷：其他应收款 - 代发公司 5000 分录中借贷方都用正数，不需要用负数。通过 “应付职工薪酬” 核算薪酬相关支出

2024-12-26

公司上月多发了 100 工资给员工，本月收到退回款，会计分录处理如下：方法一：直接冲减应付职工薪酬收到退款时：借：银行存款 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 冲销多计提的费用：借：应付职工薪酬 —— 工资 100 贷：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 100 方法二：用红字冲销收到退款时：借：银行存款 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 冲销多计提的费用：借：应付职工薪酬 —— 工资 100 贷：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 100 或借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 同时，将该分录中的金额用红字填写，表示冲减。方法三：通过其他应收款过渡发放工资时发现多发，确认需要收回时：借：其他应收款 ——XX 员工 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 收到员工退回的多发工资款时：借：银行存款 100 贷：其他应收款 ——XX 员工 100

2024-12-26

这个问题需要综合考虑一下

2024-12-26

你好，同学借管理费用应交税费应交增值税进项税额贷银行存款

2024-12-01

快账用户2988 追问 2024-12-26 17:44

老师，我们发放劳务派遣时是正常分录入账，现在我们要冲回，请问怎么具体怎么入账，谢谢？请详解，所有的明细都要冲回吗？

齐红老师解答 2024-12-26 17:46

1.代发工资时借：其他应收款 - 代发公司（劳务派遣工资）5000，贷：银行存款 5000。借：应付职工薪酬 - 工资 4000、 - 公积金 500、 - 社保 500，贷：其他应收款 - 代发公司（劳务派遣工资）5000。 2.收到代发公司款时借：银行存款 5000，贷：其他应收款 - 代发公司（劳务派遣工资）5000，借贷方用正数，不用再对工资等明细冲回

快账用户2988 追问 2024-12-26 18:18

视同红字发放，是什么意思呢？需要调整吗？谢谢

齐红老师解答 2024-12-26 18:22

哪里有这个词？我没看见我写这个词

快账用户2988 追问 2024-12-26 18:26

老师，我的意思是我们视同红字发放，是需要怎么做呢？谢谢,哪里有变化？

齐红老师解答 2024-12-26 18:32

含义：视同红字发放工资类似工资的反向操作，一般是冲回多发放的工资、员工退回预支工资等情况。调整与否：财务报表：需要调整。通过贷记 “应付职工薪酬 - 工资”（红字）等分录，会影响利润表费用和净利润、资产负债表相关项目。税务方面：可能需要调整。会影响企业所得税应纳税所得额，个人所得税申报也可能需要根据情况调整。