老师。增值税进项税一直足够抵扣，还剩下留底的。所以我报表出来的时候，我应交税费是负数，是这样理解吗？

您好，是的，有留底是负数的

2024-12-26

你好，有进项留底的情况下，资产负债表应交税费一直是负数，这样是可以的

2022-12-15

你好；留抵的进项税可以计入非流动资产里面去的。根据要求三、财务报表相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“ 这个是准则里面要求这样来录入；所以审计给你调整了笔

2023-07-10

你的理解存在错误。“应交税费 - 应交增值税 - 进项税” 与 “应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出” 有很大的区别。一、应交税费 - 应交增值税 - 进项税进项税额记录企业购入货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额。当企业购进原材料等，取得合法的增值税专用发票等抵扣凭证，且符合抵扣条件时，将对应的增值税额计入 “应交税费 - 应交增值税 - 进项税”。这个税额在后续计算应纳税额时，可以从销项税额中抵扣，以减少企业实际应缴纳的增值税。二、应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出进项税额转出记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失，以及购进货物改变用途等原因，其进项税额不能从销项税额中抵扣，而应将进项税额转出的部分。例如：企业购进的货物由于管理不善发生霉烂变质等非正常损失，其进项税额需要转出。企业将购进的原材料用于非增值税应税项目（如用于建造不动产），进项税额需要转出。总之，“应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出” 并不是因为当月有留抵进项税就进行的处理，而是在特定情况下，原本已经计入进项税额的部分不能再抵扣，需要转出。如果当月有留抵进项税，不需要对进项税进行特殊处理，留待以后期间继续抵扣即可。

2024-11-07

你好，是的，可以在五月继续抵扣。年底也可以留底到下一年底扣。

2023-05-11