老师，请问公司卖房产应该是卖价减掉成本的差额为营业外收入，为什么固定资产清理里面是用卖价减掉净值减掉税费后的金额为营业外收入，那就是累计折旧的部分也要交企业所得税吗？
累计折旧的部分不需要交所得税的呀。
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卖公司的车，收入五万，分录是借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产，借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费，因为亏了所以就是借：营业外支出，贷固定资产清理！请问税如何缴纳呢？谢谢老师了
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老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)
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假设借营业收入100，贷营业成本60，固定资产40。多计提的折旧抵消金额是2万，借固定资产2，贷管理费用，那第三个递延所得税资产怎么计算。是不是因为这个计税基础是内部售价100，账面价值是60减抵消的固定资产40加2等于22，所以账面价值更少了，所以要补计提递延所得税资产，那这个递延所得税资产是用多计提折旧抵消的2万金额成未来适用税率吗
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老师好，我问一个问题，就是公司本年购入一辆汽车作为固定资产，费用可以在本年税前一次性扣除，抵减了企业所得税应纳税额。 如果过2个月就卖掉了，不是会有处置收入吗？那这部分还是要交企业所得税吗？比如购入花了50万，现在出售收回30万，这30万还是算收入，按比例交企业所得税吗
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老师，当时公司把固定资产小轿车以15w的价格卖给了别人，当时申报增值税不含税的金额是145631.07元，做了会计分录固定资产清理产生了营业外收入33990.68元，那么现在要企税的年报申报，145631.07元需要做到年报里吗？那不是重复了收入了吗？因为有一个营外收入。
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老师，我房产原值40万，累计折旧35万，年末净值5万，卖了60万，税费8万。 借 固定资产清理 5万 累计折旧35万 贷 固定资产40万 税费：借 固定资产清理 8万 贷 应交税费8万 借 银行存款60万 贷 固定资产清理 60万 借 固定资产清理 47万（60−净值5-税费8） 贷 营业外收入47万 这样对吗？
你好，对的，就是这样的。
可是我的售价和成本的差额是20万，不是应该20万为营业外收入吗
你好，不是的，是你的剩余价值与你的卖价之间的差异。
那我要按照47万交企业所得税吗
你好，是的，就是这样子理解。
我可以理解为累计折旧是已经抵扣我往年的成本了，现在交企业所得税就必须补上去吗？
你好。不是的，是因为你卖的太高了呀。你卖的高了，赚的钱并不是因为之前的折旧。
是按净值去算，理解了，谢谢老师
你好，不用客气的了。