老师，当时公司把固定资产小轿车以15w的价格卖给了别人，当时申报增值税不含税的金额是145631.07元，做了会计分录固定资产清理产生了营业外收入33990.68元，那么现在要企税的年报申报，145631.07元需要做到年报里吗？那不是重复了收入了吗？因为有一个营外收入。

老师，当时公司把固定资产小轿车以15w的价格卖给了别人，当时申报增值税不含税的金额是145631.07元，做了会计分录固定资产清理产生了营业外收入33990.68元，那么现在要企税的年报申报，145631.07元需要做到年报里吗？那不是重复了收入了吗？因为有一个营外收入。

我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？

我们合作社有一批固定资产230000元，在2023年12月份全部转让了，销售金额是含税价220000万，增值税申报报了固定资产清理，想请问一下，我账上该如何处账呢？申报表报了含税价220000万的收入，但账上我按正常做了固定资产清理，无形之中收入就少了22万，这样我企业所得税的收入怎么申报呢？要把这个含税价22万的金额报进去吗？

我想请教下，我们公司去年汽车亏损卖了，亏了不少钱，计入营业外支出，今年做汇算清缴，需要做纳税调增吗？另外增值税与企业所得税申报收入不一致会不会有预警，因为走的是固定资产清理，会计收入是0，增值税收入是有的。

老师我们公司处理固定资产确定收入那一步的固定资产清理的金额132743.36申报增值税的收入做无票收入报增值税了，填写电子税务局的财务报表的时候我能不能把成本也增加132743.36元呢，这样申报的收入跟税务系统一致，所得税也不用多交。（结转固定资产账面净值那一步的固定资产清理的金额a，与确认收入那步的固定资产清理金额b的差额做账的时候已经计入营业外收入，处理固定资产该交的所得税已经算过了。在电子税务局的财务报表收入加上处理固定资产确定收入那一步的固定资产金额是为了申报增值税收入与汇算清缴所得税收入一致，成本加上确认收入那一步的固定资产清理确认收入时的金额是为了交了应该交的税后不额外多缴税）