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23年企业所得税申报表改完补交企业所得税和滞纳金怎么做分录

2024-12-28 09:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-12-28 09:19

您好，1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 营业外支出 5（滞纳金）贷:银行存款 100

快账用户4924 追问 2024-12-28 09:23

营业外支出不用过下以前年度嘛

齐红老师解答 2024-12-28 09:24

您好，一定不要过，因为这是本年的，在25年汇缴时一定要调增，系统会比对

快账用户4924 追问 2024-12-28 09:32

那退税怎么做分录

齐红老师解答 2024-12-28 09:33

您好，退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略）贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

2024-12-28

借利润分配，未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款，借营业外支出滞纳金贷银行存款

2024-04-17

是上年的还是今年的呢？

2023-07-05

借利润分配贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税营业外支出贷银行存款。

2021-05-12

借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税，营业外支出，贷：银行存款

2022-09-29

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