以前年度发票进项有问题，今年补交了增值税附加税企业所得税，没有以前年度损益调整这个科目，分录怎么做？成本需要转出吗？

补增值税附加税 借：未分配利润 贷：应交税费 补附加税 借：未分配利润 贷：税金及附加 补企业所得税 借：未分配利润 贷：应交所得税 这样做对吗

对，记得最后应交税费用银行存款冲平

成本转出分录怎么做呢？ 借：未分配利润 负数 贷：成本 负数 是这样吗？ 那今年的成本不就相应的减少了吗？ 那补交的

您好，成本是一开始你计入再借方了，现在是从贷方转出

成本是以前年度计入的借方，现在转出来不就等于冲减了今年的成本吗？

对啊，是贷正数，不是负数，相当于冲销了以前年度计入的借方

老师，我今年冲销了以前年度的成本， 借：未分配利润 正数 贷：主营业务成本 正数 那这个数就冲减了今年利润表的成本了，对吧？

您好，对的，这个理解是没错的，对

影响今年利润的话，那不就多交所得税了吗，这样的话，补的所得税能作所得税费用来扣除吗。

对，相当于成本导致多缴纳所得税了，正常可以

补增值税 借：未分配利润 贷：应交税费-未交增值税 补附加税 借：未分配利润 贷：税金及附加 补企业所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 结转成本 借：未分配利润 贷：主营业务成本 这样做？