演示账套

老师好，支付了房租但是没有发票账上也是制作了支付房租的处理，那么这个怎么平账，账上直接做费用冲房租，汇算在调出来进利润？

2024-12-28 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-28 15:27

您好，支付了房租但是没有发票，要入租赁费用的，在年度汇缴还没有发票就纳税调增不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

快账用户7366 追问 2024-12-28 15:36

老师，比如24年12月支付了房租当时做的处理是借其他—个人贷银行没有做到费用里面，25年1月才做进费用里面去，发票肯定是没有的，那调增的话是25年就调增还是到26年5月前在调增

齐红老师解答 2024-12-28 15:41

您好，我们的分录没有损益科目，不用调整的，影响了利润才用调整

快账用户7366 追问 2024-12-28 15:42

也就是 25年1月做到损益里了，到26年汇缴在全额调增是这个意思吧

齐红老师解答 2024-12-28 15:43

您好，是的是的，就是这么理解的

快账用户7366 追问 2024-12-28 15:45

老师，还有种情况，比如房租总的是100万，我们先付了50万，对方也开了50万发票过来，这个该怎么入账是直接50万全额做进去还是等100万发票全部过来后在做进去

齐红老师解答 2024-12-28 15:46

您好，按月计入，权责发生制造，这个一年就是每月记账100/12

快账用户7366 追问 2024-12-28 15:47

但是发票知道了50万，那么是按50/12 这样摊销到费用里

齐红老师解答 2024-12-28 15:49

您好，我们有合同嘛，合同开始月就要记成本费用，不能等到有发票，我们是权责发生制

快账用户7366 追问 2024-12-28 15:49

没有合同，只有银行付款的回单

齐红老师解答 2024-12-28 15:52

哦哦，那是业务部门同事没给财务，现在没过到25年，是哪几个月房租问下经办的同事，把24年的部分一起记成本费用在12月

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