老师，11月工资表本来是1万，按这个申报的，后来过了申报期发现有问题，工资是1.5万，然后按这个来发工资的，个税也不一样了，那我按哪个金额来提费用

那按15000，应交的个税要更多，多出来的个税放在哪里

你们单位承担的做营业外支出，如果是从工资里扣除的，应交税费个税。下一个月发工资从工资里扣除，借应付职工薪酬工资， 贷应交税费个税。

是从工资里扣，但是因为我们工资都是当月发放当月提费用，所以每个月应交个税等都是没有余额的，这个能放在其他应付吗

借，应交税费，个税贷，银行存款，这个不通过其他应收款或者是其他应付款。

不是，1万我们个税比如20，然后按这个申报，1.5万我们个税30，并且扣掉了30发的工资，那么就有10没有交给税务局 下个月会申报，我做账能，借应交个税30，贷银存20，其他应付10吗

可以的，可以这么做的。

老师1.这个年底审计，审计老师不会把我其他应付还给调整到应交个税里面吧？2.如果我按申报的1万提费用，这样交的个税都一致了，然后我把多发的工资做到其他应收，这样可行吗，年底汇算清缴我也按申报的1万来填写工资支出这一栏？

第一个不清楚。 第二个你申报的不对。发放的次月申报个税，你按照1.5万发发申报，为什么要按照1万申报？

你的意思是，这5000不准备给他申报个税了吗？

没有，我是说这个月12月是按10000申报的，实际发放是按15000，5000是放到1月会补进去申报，我现在是做12月的账，我说如果按着实际申报的1万做账，然后多发的工资做进往来，这种方式会更好嘛

那就借应交税费个税20贷银行存款做这一个， 然后发工资的时候， 借应付职工薪酬工资30， 贷应交税费个税30。什么时间把这个5000对应的个税交了之后，你再做支付的。因为你分两个月申报，不一定个税就是30

这样不就账上还挂个应缴个税10嘛，如果说我按10000来提费用，那就个税都一致了，就是会多发了工资，我把多发的工资挂在往来，这个会更好一点吗

是的，是的。你到时候把这个5000申报了之后，你看一下个税是多少，再调整。现在不要调整，你申报完毕了之后再调整。

月底的时候个税可以有余额。

老师你这到底是让我按哪个金额来提费用啊？另外因为我们都是当月发放上月工资 当月才做费用 ，没有提前计提，所以按讲个税不应该有余额的，还有像我汇算清缴里面会有工资支出这一栏，我应该按1万，还是1.5万填写

照15000来做呀， 你实际工资就是15000有余额可以有余额。因为发工资的次月申报个税，你当月发放的工资当月扣除了个税，在贷方有余额，下一个月申报缴纳之后再作支付 才没余额 帐载金额实际金额税收金额15000。

老师，按申报的1万来做费用这样不太可行是吗

对的是的，这样和你支付的就不一致了。

支付的那个工资如果做在往来呢，其他应收款，这样申报就能一致了，个税也不会有余额，就是多发工资给做在往来，下个月在补申报