老师，我们12月申报11月的工资，本来申报的是1000，也是按着10000交个税，后来过了申报期，20号了发现少申报了5000的，实际应该是15000，那我应该按着申报表的1万还是实际的1.5万做凭证啊，而且我们是不先计提工资，都是实际发放时候再计提并发放

我们不打算去申报更正，要做在下个月工资里，这样要怎么做分录和金额

那就按一万计提然后按一万五申报 这样也可以

不是老师你说的是啥时候的，我说这个月是1万申报的，实际是1.5，不打算更正，怎么做分录，按什么金额

你这个月计提工资按10000计提 然后一月份申报12月工资个税的时候按15000申报

我知道，我12月按1万提，那实发的是按1.5，多发的工资怎么弄

挂往来科目就可以 其他应收款

那为啥不是按1.5来计提，把少交的个税挂往来

这个办法也是可以的 补计提五千 按一万五申报的就可以

我按1.5计提，这个应交个税就比实际申报1万的多，那么多出来的我是就挂在应交个人所得税，还是其他应付款

挂往来科目就可以

1.应交个人所得税也是挂往来吗2.年度汇算清缴上面工资按着申报金额来还是实际1.5金额来