演示账套

老师，我们12月申报11月的工资，本来申报的是1000，也是按着10000交个税，后来过了申报期，20号了发现少申报了5000的，实际应该是15000，那我应该按着申报表的1万还是实际的1.5万做凭证啊，而且我们是不先计提工资，都是实际发放时候再计提并发放

2024-12-30 18:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-30 18:27

应按实际的 1.5 万做凭证，计提时借：管理费用等 15000，贷：应付职工薪酬 - 工资 15000；发放时借：应付职工薪酬 - 工资 15000，贷：银行存款等 10000，贷：应交税费 - 应交个人所得税（按 1.5 万计算个税）。申报期后需去税务大厅更正申报，补缴少报的个税。

快账用户3903 追问 2024-12-30 18:29

我们不打算去申报更正，要做在下个月工资里，这样要怎么做分录和金额

齐红老师解答 2024-12-30 18:35

那就按一万计提然后按一万五申报这样也可以

快账用户3903 追问 2024-12-30 18:39

不是老师你说的是啥时候的，我说这个月是1万申报的，实际是1.5，不打算更正，怎么做分录，按什么金额

齐红老师解答 2024-12-30 18:40

你这个月计提工资按10000计提然后一月份申报12月工资个税的时候按15000申报

快账用户3903 追问 2024-12-30 18:43

我知道，我12月按1万提，那实发的是按1.5，多发的工资怎么弄

齐红老师解答 2024-12-30 18:46

挂往来科目就可以其他应收款

快账用户3903 追问 2024-12-30 18:47

那为啥不是按1.5来计提，把少交的个税挂往来

齐红老师解答 2024-12-30 18:48

这个办法也是可以的补计提五千按一万五申报的就可以

快账用户3903 追问 2024-12-30 18:52

我按1.5计提，这个应交个税就比实际申报1万的多，那么多出来的我是就挂在应交个人所得税，还是其他应付款

齐红老师解答 2024-12-30 19:02

挂往来科目就可以

快账用户3903 追问 2024-12-30 19:06

1.应交个人所得税也是挂往来吗2.年度汇算清缴上面工资按着申报金额来还是实际1.5金额来

齐红老师解答 2024-12-30 19:09

借其他应收款贷应交税费个税你垫付了这样做

领取会员