2023年对方开具的纸质管理费用发票，2024年12月取得其加盖发票专用章的发票复印件后，在2024年12月做以前年度损益科目，2024年汇算清缴时，可以通过纳税调减项目来列支这笔管理费用不，起到不浪费这张发票的作用
不可以在 2024 年汇算清缴时通过纳税调减项目来列支这笔管理费用。根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 28 号）规定，企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。如果在汇算清缴期结束后才取得发票，需要追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年，而不能在取得发票的年度进行纳税调减。
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老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
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老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？
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老师我今天收到几份通行费发票共计1900。其中有1500多是23年的通行费。那23年的我这个月账务处理通过以前年度损益调整科目处理。这部分费用可否在23年所得税汇算清缴时填列抵扣？
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我们2023年12月份取得一张专票，已做成本价税分离入账。然后2024年3月份对方说金额开多了 ，就把这张发票红冲了，又重新开了一张。今年三月份我们的账务处理为 收到红冲发票 借以前年度损益，贷 应付账款。收到重开的票 借 以前年度损益 进项 贷应付账款。这样做出来后以前年度损益的余额为-26万。现在我们报国税的财务报表，他们的净利润计算是利润总额-所得税费用。然后我们的净利润公式是利润总额-所得税费用-以前年度损益。就导致最后的净利润不对我的问题一：我们做的账务处理对不对？问题二：软件公司说的这个算法不是直接影响了我们的企业所得税了吗？本来按照减以前年度损益的我们的净利润是-99万，如果不减以前年度损益我们的净利润又是-125万多。所有是到底要不要减以前年度损益
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2023年对方开具的纸质费用发票，2024年12月取得后可以直接列支管理费用不，，2024年可以税前扣除不，
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汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证，但也是2024年才取得的发票，去年也没暂估，怎么税前扣除？
2023的报表中没有，怎么列支到2023汇算清缴呢
做跨年的哦 是什么企业会计准则
跨年？，2023年发票，2024年入账做什么科目，列支到哪年汇算清缴？
嗯，你们是什么企业会计准则 我看用以前年度损益调整还是用利润分配未分配利润
小企业会计准则呢，老师
借利润分配未分配利润 贷其他应收款或者应付账款
以前年度损益，不是也要转利润分配-未分配利润？
是的 但是小企业会计准则没有这个科目