2023年对方开具的纸质管理费用发票，2024年12月取得其加盖发票专用章的发票复印件后，在2024年12月做以前年度损益科目，2024年汇算清缴时，可以通过纳税调减项目来列支这笔管理费用不，起到不浪费这张发票的作用
不可以在 2024 年汇算清缴时通过纳税调减项目来列支这笔管理费用。根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 28 号）规定，企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。如果在汇算清缴期结束后才取得发票，需要追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年，而不能在取得发票的年度进行纳税调减。
-
Q
公司有一笔租金24000 2020.6/1-2021.5/30 发票是2021年9月开的 在2020年未计提这些费用 那再2021年做凭证 借方科目： 以前年度损益调整14000 管理费10000（ 因已过汇缴清缴时间不涉及所得税费用）？
-
Q
公司有一笔租金24000 2020.6/1-2021.5/30 发票是2021年9月开的 在2020年未计提这些费用 那再2021年做凭证 借方科目： 以前年度损益调整14000 管理费10000（ 因已过汇缴清缴时间不涉及所得税费用）？
-
Q
老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
-
Q
老师我今天收到几份通行费发票共计1900。其中有1500多是23年的通行费。那23年的我这个月账务处理通过以前年度损益调整科目处理。这部分费用可否在23年所得税汇算清缴时填列抵扣？
-
Q
2023年对方开具的纸质费用发票，2024年12月取得后可以直接列支管理费用不，，2024年可以税前扣除不，
热门问答 更多>
-
小规模享个税返还申报增值税享受免税政策分录如何做 借：银行存款 贷营业外收入 应交税费-销项税额 这里的销项税额有金额，要怎么结转啊，结转分录如何写
-
老师，首次备考2026年税务师，报考税一税二，还需要报实务吗？现在开始学来得及吗？需要搭配注会税法吗？
-
国企财务共享中心SAP S/4 HANA版本，哪个岗位最重要最锻炼人最有价值
-
小规模纳税人，上季度总收入13万，其中专票收入1万，普票和无票收入12万，怎么填？
-
老师请问下 已经勾选的进项发票被抵扣了，后续发现这些票老板不报销了，这个要怎么处理
-
老师请问下租了一个场地装修完用于经营使用，这个费用计入长期待摊费用吗，需要分摊几年合适呢
-
工会经费申报基数怎么算？
-
老师，根据原料损耗表得出，生产原料（玉米）损耗23101元，这个月末的时候需要怎么操作？是结转成本还是怎么记账？
-
12月先结转损益再结转本年利润对吧
-
一般纳税人收到了进项票，没有抵扣的时候用不用做账？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证，但也是2024年才取得的发票，去年也没暂估，怎么税前扣除？
2023的报表中没有，怎么列支到2023汇算清缴呢
做跨年的哦 是什么企业会计准则
跨年？，2023年发票，2024年入账做什么科目，列支到哪年汇算清缴？
嗯，你们是什么企业会计准则 我看用以前年度损益调整还是用利润分配未分配利润
小企业会计准则呢，老师
借利润分配未分配利润 贷其他应收款或者应付账款
以前年度损益，不是也要转利润分配-未分配利润？
是的 但是小企业会计准则没有这个科目