2023年对方开具的纸质管理费用发票，2024年12月取得其加盖发票专用章的发票复印件后，在2024年12月做以前年度损益科目，2024年汇算清缴时，可以通过纳税调减项目来列支这笔管理费用不，起到不浪费这张发票的作用
不可以在 2024 年汇算清缴时通过纳税调减项目来列支这笔管理费用。根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 28 号）规定，企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。如果在汇算清缴期结束后才取得发票，需要追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年，而不能在取得发票的年度进行纳税调减。
-
Q
老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
-
Q
老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？
-
Q
老师我今天收到几份通行费发票共计1900。其中有1500多是23年的通行费。那23年的我这个月账务处理通过以前年度损益调整科目处理。这部分费用可否在23年所得税汇算清缴时填列抵扣？
-
Q
我们2023年12月份取得一张专票，已做成本价税分离入账。然后2024年3月份对方说金额开多了 ，就把这张发票红冲了，又重新开了一张。今年三月份我们的账务处理为 收到红冲发票 借以前年度损益，贷 应付账款。收到重开的票 借 以前年度损益 进项 贷应付账款。这样做出来后以前年度损益的余额为-26万。现在我们报国税的财务报表，他们的净利润计算是利润总额-所得税费用。然后我们的净利润公式是利润总额-所得税费用-以前年度损益。就导致最后的净利润不对我的问题一：我们做的账务处理对不对？问题二：软件公司说的这个算法不是直接影响了我们的企业所得税了吗？本来按照减以前年度损益的我们的净利润是-99万，如果不减以前年度损益我们的净利润又是-125万多。所有是到底要不要减以前年度损益
-
Q
2023年对方开具的纸质费用发票，2024年12月取得后可以直接列支管理费用不，，2024年可以税前扣除不，
热门问答 更多>
-
厂房出租3年，有2个月的免租期，那会计确认收入按照38个月分摊，免租期也确认收入，请问房产税免租期是从价计证，租期开始从租房产税确认计税金额是每月按照38个月的分摊金额计证吗？最终从租房产税金额根合同总金额会有差异，对么？
-
公司给客户开了销售发票，客户以房抵债，房产过户到老板个人名下，老板将房子卖掉以后款转入公司账户可以吗？办理手续和卖方有个过程，时间有点长。
-
老师，请问销售使用过的固定资产，3月开发票0.5台，4月的开发票0.5台，我应该票开完再结转吗
-
发现去年社保多计提了0.3元，可否今年直接冲减？还是必须通过以前年度调整？
-
现在汇算清缴申请24年生育津贴免税，现在26年是不是6月30日后之前可以申请，过了这个时间还能再申请吗？
-
老师好，如果我24年购买了136台机器，金额1000万，24年汇算清缴未一次性扣除，现在我更正24年汇算清缴是否可以一次性扣除？
-
你好老师 小规模纳税人房租房东不给开发票没有发票怎么账务处理
-
郭老师，现在劳动保障新政策，超龄那些可以买工伤保险，是单独买这一种险吗
-
你好，老师，现在有一个问题，一家纯出口的外贸企业。他出口的货物呢有一部分啊是可以退税的，然后有一部分嗯不可以退税，那不可以退税的这部分货物开什么票进来好一点？普票，专票，都有什么影响
-
朴老师，公司亏损，还有两个月工资没有付，公司决定这个月清账，但还没有开始清账，有的员工在老板的诱导下已经提交了离职申请，有的没有提交申请，老板让我这个月就给员工减员，这样合规吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证，但也是2024年才取得的发票，去年也没暂估，怎么税前扣除？
2023的报表中没有，怎么列支到2023汇算清缴呢
做跨年的哦 是什么企业会计准则
跨年？，2023年发票，2024年入账做什么科目，列支到哪年汇算清缴？
嗯，你们是什么企业会计准则 我看用以前年度损益调整还是用利润分配未分配利润
小企业会计准则呢，老师
借利润分配未分配利润 贷其他应收款或者应付账款
以前年度损益，不是也要转利润分配-未分配利润？
是的 但是小企业会计准则没有这个科目