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企业代扣个人所得税会计分录
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哭泣的荷花 发表的提问：
老师你好 我想问道题。 甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
借生产成本90 贷应付职工薪酬90 借应付职工薪酬90 贷银行存款75 其他应付款12 应交税费-应交个人所得税3
121楼
2023-01-08 11:43:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
122楼
2023-01-08 12:12:22
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
123楼
2023-01-08 12:32:59
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-01-08 12:50:17
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-01-08 13:07:52
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-01-08 13:33:17
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-01-08 13:48:53
周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司实发工资 和代扣职工的个人所得税咋做会计分录呢？
月末计提时，借：管理费用/销售费用等，（按不同受益对象计入不同成本费用科目） 贷：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 贷：银行存款（实发工资总额） 19510 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90 缴纳个税时，借：应交税费—个人所得税 90 贷：银行存款 90
124楼
2023-01-09 09:04:23
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花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90
2023-01-09 09:38:23
周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90
2023-01-09 10:08:15
花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢
2023-01-09 10:22:07
周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90
2023-01-09 10:41:47
花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000
2023-01-09 10:58:08
花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下
2023-01-09 11:25:48
周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。
2023-01-09 11:48:35
花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要
2023-01-09 12:00:10
周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。
2023-01-09 12:28:13
花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单
2023-01-09 12:41:22
周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。
2023-01-09 13:02:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 兰华- 发表的提问：
发工资时代扣的个人所得税及各项保险会计分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款
125楼
2023-01-09 09:22:17
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 感性的跳跳糖 发表的提问：
民办非企业个人所得税怎么做会计分录
民办非企业的会计分录怎么做？ 我来答 紫色学习xrr 知道合伙人教育行家 2018-03-12 民办非企业，属于民办非营利组织，应适用《民间非营利组织会计制度》。 《民间非营利组织会计制度》规定： 适用本制度的民间非营利组织应当同时具备以下特征： （一）、该组织不以营利为宗旨和目的； （二）、资源提供者向该组织投入资源不取得经济回报； （三）、资源提供者不享有该组织的所有权。 会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
126楼
2023-01-09 09:49:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
127楼
2023-01-09 09:59:33
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
128楼
2023-01-09 10:14:59
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-01-09 10:41:09
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-01-09 11:05:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
老师您好，个人所得税和企业所得税计提的分录和扣款分录分别帮我写下吧？
你好，这个个人所得税是工资薪金个人所得税吗？
129楼
2023-01-10 09:28:55
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刘新云：回复邹老师 是的
2023-01-10 09:52:54
邹老师：回复刘新云你好 个人所得税 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 企业所得税 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-10 10:13:23
刘新云：回复邹老师 还有个就是计提工资是 借 管理费用~职工薪酬 贷 应付职工薪酬吗
2023-01-10 10:43:07
邹老师：回复刘新云你好，如果是管理人员的工资，是这样做计提分录
2023-01-10 11:09:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是企业自己留着要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
130楼
2023-01-10 09:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
1.计提工资 借：生产成本—直接人工 90 贷：应付职工薪酬——工资 90 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 90 贷：其他应收款——社保(个人部分) 12 应交税费——应交个人所得税 3 库存现金／银行存款或现金 75
131楼
2023-01-10 10:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花花 发表的提问：
为职工代扣代缴个人所得税税计提和扣款的分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
132楼
2023-01-11 09:47:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
133楼
2023-01-11 10:02:56
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-01-11 10:21:50
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-01-11 10:48:17
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-01-11 11:10:45
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-11 11:33:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？
借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
134楼
2023-01-11 10:09:00
全部回复
袁老师：回复Luck Fairy借：应付账款贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
2023-01-11 10:36:31
Luck Fairy：回复袁老师  为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
2023-01-11 10:53:36
袁老师：回复Luck Fairy。。。。。。。。。。。。。。
2023-01-11 11:12:52
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 崔 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是什么
你好，计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税
135楼
2023-01-12 08:55:52
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