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企业代扣个人所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aban 发表的提问：
你全年累计办理增值税、企业所得税、代扣代缴个人所得税的准备时间分别为多少？
这个应该是税局填写的，如果调查问卷非要填写的话，就写10--20分钟左右
136楼
2023-01-12 09:17:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 林子 发表的提问：
计提3月工资，代扣代缴个人所得税怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
137楼
2023-01-12 09:22:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
求 外部个人的劳务报酬（委托外部个人的技术服务）代扣代缴的个人所得税会计分录
借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷银行， 代扣的时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
138楼
2023-01-12 09:50:27
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LQ：回复maize老师 合同是含个税的，不要做借 应付账款吗
2023-01-12 10:15:26
maize老师：回复LQ借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷 应付账款 这个xx成本和费用中包括个税，
2023-01-12 10:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 微笑的大侠 发表的提问：
计算的代扣代缴的个人所得税5000元，怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
139楼
2023-01-12 10:09:00
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
140楼
2023-01-27 10:23:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
报个人所得税，员工代垫公司代扣代缴个人所得税，分录怎么做？
发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
141楼
2023-01-27 10:50:58
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花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，上交应该是贷其它应付款某员工吧，因为公司银行并没少钱，而是同事垫付了。
2023-01-27 11:11:25
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！一般都是公司直接从工资你们扣减的。 你们如果不是扣减，而是员工另外付钱的话，实际上就没有公司什么事。公司也不用记录，相当于他自己付了他该交的钱。 也可以收到钱的时候记到借：现金等 贷:应交-应交个人所得税 帮忙支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-27 11:21:48
花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，这个税款已经从每个员工工资扣了，因为报税时，从公司账户扣不了款，所以同时才垫付了所有的个税。
2023-01-27 11:51:48
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！如果已经扣下来了，又没交。现在员工又自己垫资了。 就要还给人家。
2023-01-27 12:06:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 慈祥的钢铁侠 发表的提问：
个人独资企业缴纳的个人所得税是从法人私人账户中扣除的，会计分录怎么做？
借：应交税费-个税 贷：其他应付款-法人
142楼
2023-01-27 11:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师 ，代扣企业所得税计入什么科目 分录怎么写
您好！您是扣自己公司的企业所得税，还是帮别的公司代扣
143楼
2023-01-28 08:05:38
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草莓声明：回复宋生老师 是自己公司扣企业所得税
2023-01-28 08:27:13
宋生老师：回复草莓声明您好！借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款。
2023-01-28 08:56:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 碎碎念公主 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税是通过 应交税费————代扣代缴个人所得税 科目核算吗
你好，是通过应交税费——个人所得税
144楼
2023-01-28 08:35:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？
借：应付账款贷：应交税费
145楼
2023-01-28 08:50:07
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Luck Fairy：回复袁老师 为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
2023-01-28 09:20:29
袁老师：回复Luck Fairy对的，因为这个是你们从付款里面扣的
2023-01-28 09:49:26
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
合伙企业不是采取先分后税的原则嘛。合伙企业的合伙人如果是个人，谁给他代扣代缴个人所得税；合伙企业的合伙人如果是法人谁给他代扣代缴个人所得税
你好，可以做到其他应收款， 这部分个人所得税虽然是代扣代缴性质，但除非确定可以向合伙人收回，否则建议视同对合伙人的一项分配，冲减相关合伙人的权益科目。
146楼
2023-01-28 09:10:46
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学堂用户135：回复班助小琪 不太明白，老师能具体讲一下吗
2023-01-28 09:33:23
班助小琪：回复学堂用户135就还要么税后，找他们收回代扣代缴交的个税，要么分配利润的时候就把税算了冲减可以分配的权益。 还有就是他们也可以自己去交税，不一定企业要代扣代缴。
2023-01-28 09:56:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 化身孤岛的? 发表的提问：
经营所得是企业替个人代扣代缴的个人所得税吗
你好，不属于，这个是跟企业一样的所得税，个体或者个人独资税后利润应该缴纳的
147楼
2023-01-28 09:38:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
148楼
2023-01-29 08:57:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
公司帮个人劳务所得代扣代缴个人所得税时的分录怎么做？需要计提么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
149楼
2023-01-29 09:12:57
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胖元宵：回复朴老师 老师，就单纯的代扣代缴个税，不缴纳社保的情况下，跟这个原理也一样不
2023-01-29 09:33:01
朴老师：回复胖元宵一样的，也是一样的
2023-01-29 09:56:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老郑，在工商年报中，企业税费缴纳-个人所得税，这个个人所得税就是指的是工资表上代扣代缴部部分的个人所得税合计么？
你好，实际缴纳的个人所得税。
150楼
2023-01-29 09:36:00
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郭老师：回复小纯洁这个是你们单位实际支付出去的。
2023-01-29 10:05:20
小纯洁：回复郭老师 公司也需要承担个人所得税这个说法么？
2023-01-29 10:21:47
郭老师：回复小纯洁如果单位承担了，也属于实际缴纳的，只不过是这个，在企业所得税方面不允许抵扣。
2023-01-29 10:41:44
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