小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？

东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。

小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！

东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。

小余：回复东老师 谢谢老师！

东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评

米修：回复小菲老师 看不懂呢。可以简单一点不呢

小菲老师：回复米修同学，你好 这已经是最简单的工资流程的分录了，你就往上套用，就可以了

蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金 贷：其他应交税费…应交个税 银行存款

蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：其他应交税费…应交个税 贷：银行存款

轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录

玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

寒冷的镜子：回复maize老师 用的是其他应付款，代表着是个人部分直接从工资里扣除了，要是用其他应收款，代表是公司代扣代缴的对吗

maize老师：回复寒冷的镜子这个可以的，这个其他应收款或者是其他应付款这个都可以

寒冷的镜子：回复maize老师 就像这个人所得税不是公司代扣代缴吗，员工是不是要把个人所得税还给公司

寒冷的镜子：回复maize老师 计提的应付职工薪酬里包含了个人所得税吗

maize老师：回复寒冷的镜子是公司代扣代缴这个，你计提工资中包括个税这个，工资中扣了

寒冷的镜子：回复maize老师 工资里没扣除怎么办

maize老师：回复寒冷的镜子那后续也不扣了吗这个？

寒冷的镜子：回复maize老师 举个例子， 计提工资时 借管理费用 应付职工薪酬薪酬91132 贷 应付职工薪酬91132 发放工资时（忘从工资里扣除了） 借应付职工薪酬91132 贷银行存款91132 缴纳个人所得税 借管理费用 个人所得税 18 贷 银行存款18 这样做对吗

maize老师：回复寒冷的镜子你这样汇算清缴这个需要纳税调增了借管理费用 个人所得税 18 贷 银行存款18