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代扣职工个人所得税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 努力努力再努力学习 发表的提问：
从职工工资里扣工会会费，代职工上交公司的会计分录怎么做。
您好，代扣时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-工会。上交公司时，借；其他应付款-工会，贷；现金或者银行存款。
256楼
2023-03-02 08:17:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 舒心的黑米 发表的提问：
仓库改扩建过程中工程建设人员的薪酬发生情况如下，基本工资费用12.5万元，企业代垫职工医药费0.5万元，企业代扣代交个人所得税2万元。怎么编制会计分录
您好，分录为 借：在建工程 12.5 贷：应付职工薪酬--工资 12.5 借：其他应收款--代垫医药费 0.5 应交税费--应交个人所得税 2 贷：银行存款 2.5
257楼
2023-03-02 08:36:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 快乐的毛衣 发表的提问：
兼职人员发放得劳务费（已开票），如何代扣代缴个人所得税（兼职人员为有工作人员。）。
进行员工个税申报的时候兼职人员的劳务费申报综合所得--劳务所得
258楼
2023-03-05 08:52:52
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快乐的毛衣：回复轶尘老师 兼职人员已在在职单位申报个人所得税，在个税申报平台有没有影响，可以申报过吗？
2023-03-05 09:13:46
轶尘老师：回复快乐的毛衣没有影响 是独立申报的！
2023-03-05 09:32:36
快乐的毛衣：回复轶尘老师 本月发生次月申报可以吗？
2023-03-05 09:43:45
快乐的毛衣：回复轶尘老师 本月已经申报过个税
2023-03-05 10:02:48
轶尘老师：回复快乐的毛衣是的 可以在次月申报
2023-03-05 10:27:54
快乐的毛衣：回复轶尘老师 5400元的劳务费需要缴纳个税吗？
2023-03-05 10:42:10
轶尘老师：回复快乐的毛衣需要缴纳的个人所得税5400*（1-20%）*20%
2023-03-05 11:03:50
快乐的毛衣：回复轶尘老师 有没有避税的方式啊
2023-03-05 11:16:51
轶尘老师：回复快乐的毛衣没有 开了发票就要缴税
2023-03-05 11:44:30
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 玮 发表的提问：
请问行政单位，代缴个人所得税后，会计因粗心，从工资里扣职工所得税时不知哪年哪月扣少了，造成现在有余额，也查不清是扣少哪个职工的个人所得税了，这种情况挂账要怎么处理才好
同学，你的意思是做工资的时候员工个税扣少了导致你应交个税有余额是吗
259楼
2023-03-05 09:13:30
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洛洛老师：回复玮你现在很难找是哪个员工的扣错了，你可以按照余额对应转到营业外支出的。前提是你要把这个差额找出来，你可以看明细表，多看几年，这样肯定会有一个余额经常出现，这个金额就是扣错的差额。
2023-03-05 10:00:38
玮：回复洛洛老师 行政单位没有营业外支出呢，是转到其他支出
2023-03-05 10:23:06
玮：回复洛洛老师 嗯，找不到扣少哪个人的个税了，是转到其他支出吗？
2023-03-05 10:52:30
洛洛老师：回复玮同学，你的理解是对的呢。
2023-03-05 11:07:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 呆萌的火 发表的提问：
公司的车送给职工了，需要代扣代缴个人所得税吗
是的，需要代扣代缴个人所得税的。
260楼
2023-03-05 09:42:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 侠客 发表的提问：
行政单位给劳务工人发工资并代扣代缴个人所得税，这个分录怎么做？
你好！ 借：业务活动成本 贷：银行存款 同时借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
261楼
2023-03-05 10:04:13
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侠客：回复蒋飞老师 代扣的税金账面上不反映？
2023-03-05 10:48:31
蒋飞老师：回复侠客你好！ 可以用“应缴税费”科目过渡一下
2023-03-05 11:08:40
侠客：回复蒋飞老师 怎么过渡？
2023-03-05 11:20:23
蒋飞老师：回复侠客你好！ 发工资时 借：业务活动成本 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 同时借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-03-05 11:42:46
蒋飞老师：回复侠客交税时 借：应交税费-应交个税 贷：银行存款
2023-03-05 12:09:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
计提个人承担社保：借：应付职工薪酬-工资、 贷：其他应付款-个人社保费是这样吗？2 计提个人所得税借：应付职工薪酬-职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税单位代扣代缴时借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款是这样吗？
你好！ 计提时： 借：管理费用/制造费用等 贷：应付职工薪酬-工资 发放时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 应交税费-应交个人所得税 银行存款 银行扣个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 银行扣社保 借：管理费用-社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
262楼
2023-03-05 10:30:00
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Jasmyn.：回复老江老师 银行扣社保难道不是 借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款 为什么是管理费用？
2023-03-05 10:53:56
老江老师：回复Jasmyn.@125*679:应付职工薪酬是负债类科目，只是一个过度，最后还是要费用化的呀
2023-03-05 11:22:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
263楼
2023-03-06 07:57:05
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-03-06 08:20:40
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-03-06 08:35:52
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-03-06 08:48:42
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-03-06 09:13:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：公司代扣的个人一般劳务费所得税，这个所得税由公司承担交纳，会计分录怎么做 ？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
264楼
2023-03-06 08:03:00
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ caTToiin 发表的提问：
上交职工的住房公积金、社会保险金、个人所得税（包括代扣个人部分）注:单位上缴以当月职工工资为基数，分别为住房公积金10%，社会保险金10% 请问这句话是什么意思会计分录该怎么做实在不会
你好，意思单位承担的住房公积金是当月工资乘10% ，社保保险金 工资乘10%
265楼
2023-03-06 08:11:41
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王瑞老师：回复caTToiin分录 上交时 借 应付职工薪酬 －公积金 －社会保险金 应交税费应交个人所得税 贷 银行存款
2023-03-06 08:54:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ @@@宇&名 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
266楼
2023-03-06 08:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资时，是应付职工薪酬与代扣代缴的个人所得税一起计入管理费用，是吧？
你好，是的
267楼
2023-03-07 08:10:50
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ..ꫛꫀ娜? 发表的提问：
个税返还款时:借:银行存款 贷:其他收益， 用于发放参与代扣代缴个人所得税工作的财务人员补助时：借：应付职工薪酬——工资薪金 贷：银行存款 那之后应付职工薪酬挂账如何结转？
个税手续费返还，若此款是由公司退回给财务的,可作如下分录: 借:银行存款 贷:其他应付款---XXX 到归还财务的时候: 借:其他应付款---XXX 贷:库存现金
268楼
2023-03-07 08:15:57
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..ꫛꫀ娜?：回复汤贵彬老师 新的政策文件要求入其他收益并缴纳增值税
2023-03-07 08:29:58
汤贵彬老师：回复..ꫛꫀ娜?要不要缴纳增值税，各地有差异，你可以咨询一下你们当地税务部门
2023-03-07 08:51:42
..ꫛꫀ娜?：回复汤贵彬老师 12366答复要缴纳，老师应付职工薪酬如何结转，否则一直挂账
2023-03-07 09:21:08
汤贵彬老师：回复..ꫛꫀ娜?同学，你既然会发给财务人员，可以不要走其他收益科目，和应付职工薪酬
2023-03-07 09:37:36
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
临时工工资，不走应付职工薪酬科目过渡吗，不需要代扣代缴个人所得税吗
不用应付职工薪酬过渡 开发票备注有企业预扣的需要
269楼
2023-03-07 08:26:59
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好梦^-^回忆：回复答疑郭老师 临时工工资，需要哪些附件
2023-03-07 08:54:02
好梦^-^回忆：回复答疑郭老师 开发票？开什么发票
2023-03-07 09:11:34
答疑郭老师：回复好梦^-^回忆发票，劳务费发票
2023-03-07 09:29:07
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 诗和远方 发表的提问：
老师请问，应付职工薪酬里面代扣代缴个人所得税和社保如何做账呢
其他应付款-个人所得税 -社保费
270楼
2023-03-08 07:16:02
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诗和远方：回复dizzy老师 我是小白，还辛苦老师能不能出一个整体思路呢
2023-03-08 07:39:10
dizzy老师：回复诗和远方就是你发工资的时候你就贷方计这两个科目，然后付出去就是 借： 其他应付款-个人所得税 -社保费 贷：银行存款
2023-03-08 07:55:14
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