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代扣职工个人所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
16年11月收到个人到国税代开的下水道工程发票（10万），当月已按发票金额全款支付给个人，也未进行代扣代缴个人所得税账务处理，1月份做账可以补提个人所得税吗？如何计算及填写相关会计分录？
可以补提，借：其他应收款--个人， 贷：应交税费--应交个人所得税
241楼
2023-02-27 08:21:45
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豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？
2023-02-27 08:43:30
袁老师：回复豆豆对的
2023-02-27 09:12:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想问您个个人所得税代扣代缴的分录
你好 代扣的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税 代缴的时候，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
242楼
2023-02-27 08:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好 老师，代扣代缴的个人所得税杂计提，分录是啥？
你好 代扣代缴的个人所得税计提分录是 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税
243楼
2023-02-28 07:02:52
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
244楼
2023-02-28 07:30:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面应付职工薪酬里面，代扣代缴个人所得税为什么是借应付职工薪酬 贷其他应交税费，贷方怎么理解？
您好，这是负债增加，在贷方，然后实际代扣以后缴纳给税务局的时候，借借其他应交税费贷银行存款你，这样应交税费就平了
245楼
2023-02-28 07:48:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
246楼
2023-02-28 08:13:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
247楼
2023-02-28 08:39:00
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幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2023-02-28 08:50:50
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2023-02-28 09:10:54
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2023-02-28 09:25:48
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2023-02-28 09:49:02
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-02-28 10:08:33
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-02-28 10:28:53
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-02-28 10:52:25
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2023-02-28 11:09:59
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2023-02-28 11:30:02
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2023-02-28 11:50:35
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2023-02-28 12:18:16
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-02-28 12:43:10
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2023-02-28 13:10:10
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-01 07:23:37
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-03-01 07:54:57
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-03-01 08:17:24
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
249楼
2023-03-01 07:48:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
250楼
2023-03-01 08:02:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 庐山 发表的提问：
请教，发放工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，贷：其他应付款-代扣代缴个人所得税，是这样做分录吗？
你好，如果是发放工资同时扣下了个人所得税，那贷方其他应付款需要换成应交税费才是的
251楼
2023-03-01 08:30:52
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庐山：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 08:56:42
邹老师：回复庐山不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 09:07:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刻苦的雨 发表的提问：
应付职工福利36500元,通过银行发放36000元,代扣个人所得税500元..
你好；   借应付职工薪酬-福利费  贷银行存款 ； 应交税费-应交个人所得税   
252楼
2023-03-01 08:38:59
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小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
公司申报员工工资个人所得税，公司代扣代缴分录怎么做
您好，发工资的时候： 借：应付职工薪酬   贷：应交税费-应交个人所得税
253楼
2023-03-02 07:20:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
老师你好，咨询下，单位以工会经费名义来发放职工福利费，无需代扣代缴个人所得税吗？
 你好        根据国税发【1998】155号：二、下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；   所以企业以工会经费发给员工的福利要并入当月发的工资薪金扣缴个人所得税。
254楼
2023-03-02 07:47:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
6月发放5月的工资时同时计提社保计提个税，是不是这样做分录。借应付职工薪酬/工资(5月的工资)，应付职工薪酬/代扣代缴(计提6月社保个人部分)，贷其他应收款/社保(个人)，应交税费/应交个人所得税(计提5月个税)，银行存款
您好 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 应交税费-个人所得税 银行存款
255楼
2023-03-02 08:08:21
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牛呢：回复bamboo老师 老师您好，是不是借方少了应付职工薪酬/社保了，不然借贷不对，不能全部计入工资吧
2023-03-02 08:35:01
bamboo老师：回复牛呢这个是发放的分录 个人社保跟个税都计提进入了工资
2023-03-02 08:51:07
牛呢：回复bamboo老师 发的是上月的工资，计提的是这个月的社保，这里没弄明白
2023-03-02 09:20:01
bamboo老师：回复牛呢计提社保跟发放工资不是同一笔分录 计提社保 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
2023-03-02 09:34:51
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