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进账单会计分录出票人是公司
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 霍诗琪 发表的提问：
老师，你好，经过公司基本户出账4000块钱，是个人代发票的费用，怎么做会计分录，
刚才的问题？？？？
211楼
2023-02-16 09:02:59
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霍诗琪：回复马老师 是我们公司虚开的进项票费用，
2023-02-16 09:28:15
马老师：回复霍诗琪现在还敢虚开？？？厉害
2023-02-16 09:50:39
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 霍诗琪 发表的提问：
老师，你好，经过公司基本户出账4000块钱，是个人代发票的费用，怎么做会计分录，
学员你好， 你的意思是，个人代开发票的费用由公司承担了是吧？ 代开的是什么发票呢，一般计入该费用，认为是额外承担的部分。
212楼
2023-02-19 10:12:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 韵萍^_^ 发表的提问：
我公司是建筑公司，出售不动产，已开发票给个人，该如何做会计分录
你好，建筑公司，出售不动产，已开发票给个人 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   正常情况，建筑公司应当提供建筑施工服务才是啊
213楼
2023-02-19 10:29:04
全部回复
韵萍^_^：回复邹老师 举个例子，公司一套房屋不含税40万，已计提折旧2万，该怎么做固定资产清理分录
2023-02-19 10:46:33
邹老师：回复韵萍^_^你好，处置价款是多少呢？ 
2023-02-19 11:14:45
韵萍^_^：回复邹老师 卖出去是不含税38万
2023-02-19 11:38:18
邹老师：回复韵萍^_^你好 借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万 借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  
2023-02-19 12:06:42
韵萍^_^：回复邹老师 固定资产清理科目，期末余额都是为0吗？
2023-02-19 12:17:13
邹老师：回复韵萍^_^你好，根据你的描述，两笔分录之后刚好余额为0
2023-02-19 12:30:55
韵萍^_^：回复邹老师 我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26. 借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，
2023-02-19 12:52:40
邹老师：回复韵萍^_^（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-19 13:15:36
韵萍^_^：回复邹老师 我这样做的对吗？但是计提折旧在费用里面的金额，我需要冲回来吗？
2023-02-19 13:45:32
邹老师：回复韵萍^_^你好，根据你的描述，应当是这样处理  借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万 借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  
2023-02-19 14:12:06
韵萍^_^：回复邹老师 老师，你能帮我仔细的看看我这个分录吗？我始终觉得不对，我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26. 借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，
2023-02-19 14:36:13
邹老师：回复韵萍^_^现在是与之前不同的问题吗 
2023-02-19 15:00:16
韵萍^_^：回复邹老师 抵的时候固定资产价值少，清理的时候，固定资产价值还多了
2023-02-19 15:26:23
邹老师：回复韵萍^_^现在是与之前不同的问题吗 
2023-02-19 15:51:59
韵萍^_^：回复邹老师 有净残值怎么处理呢？
2023-02-19 16:06:25
邹老师：回复韵萍^_^你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
2023-02-19 16:34:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蕙质兰心 发表的提问：
老师您好，我想请问下我们公司收到A公司背书转让的银行承兑汇票一张，出票人是B公司。会计分录是不是：借：应收票据-B公司（出票人）贷：应收账款-A公司
你好，你们和谁有往来就冲谁的账，与出票人没关系，因为是一手手背书过来的。
214楼
2023-02-19 10:42:55
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蕙质兰心：回复吴月柳 老师您好。我想请问下，因为汇票背书转让那过过好多次，借：应收票据-B公司借方是出票人吧
2023-02-19 11:15:23
吴月柳：回复蕙质兰心不是，是a公司
2023-02-19 11:42:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怡然的翅膀 发表的提问：
5个分录 非常感谢 1. 收到开户单位吉林财经大学交来的学费收人款，现金70000元,要求转人其活期存款账户，经审核无误后办理转账。 2.开户单位文教锅炉厂签发现金支票- -张， 金额30000元，用途为暂借职工差旅费,钜 3.储户李明持存折，并填写“活期储蓄存款凭条”后,来行支取其活期储蓄存款，金额为5000元，银行审核无误后，为其办理业务。 4.长春市百货公司持长春市欣荣食品厂"开出的转账支票80 000元,并填制进账单,委托银行办理转账(收付双方在同- -银行开户)。 5.开户单位长春市机械公司5月1日申请短期贷款4000元,期限3个月，利率2.7%，,信贷部门审查同意后，于本日发放，转人该公司的存款账户，请作出银行为其发放贷款时的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
215楼
2023-02-19 10:54:00
全部回复
陈诗晗老师：回复怡然的翅膀借 库存现金 7万 贷 吸收存款 7万 借 单位管理费用 3万 贷 银行存款 3万 借 吸收存款 -活期存款 5000 贷 库存现金 5000 借 开出票据 8万 贷 银行存款 8万 借 企业贷款 4000 贷 银行存款 4000
2023-02-19 11:19:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票支付公司财务部3名人员培训费的会计分录怎么写
借；管理费用-培训费或福利费 贷；银行存款
216楼
2023-02-20 08:13:43
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用-培训费或福利费 贷；银行存款
2023-02-20 08:39:21
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 踏实的月亮 发表的提问：
、某日票据交换完毕后，A银行提出转账支票20张，合计630万元，提出进账单10张， 金额720万元，提出本票5张，金额20万元。提入转账支票12张，金额320万元，提入进账单15张，金额560万元，提入本票3张，金额50万元。 要求：（1）计算A银行的同城清算往来账户的发生额和余额（5分）； （2）清算资金并写出会计分录（5分）。 学堂用户8n6gcg 于 2021-06-27 18:35 发布
同学你好，您的题目上传不完整没有老师可以解答，请重新上传一下。（不是私发给我）
217楼
2023-02-20 08:30:08
全部回复
黑眼圈老师：回复踏实的月亮您看一下，后台显示是这样子的，没有办法解答。
2023-02-20 09:03:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 自由的小蜜蜂 发表的提问：
4月开的支票给供应商，出纳记账了，会计记账如何写分录？5月进账时，填错了，无法进账。支票作废了，出纳应如何记账，会计记账如何写分录？
你好，4月 借应付帐款贷银行存款 5月进账作废不用记账。
218楼
2023-02-20 08:56:59
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自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 如果供应商进账了，出纳如何记账，会计如何写分录
2023-02-20 09:18:16
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，你现在说的4月5月是同一张支票？还是2帐独立的？
2023-02-20 09:37:18
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 同一张支票
2023-02-20 10:00:23
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，那是供应商进不了账的，银行有一张回单给你的，凭回单冲红我上面的分录，借银行和存款 贷应付账款
2023-02-20 10:10:49
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 同一张支票，如果是供应商进账成功了，银行的钱扣掉了，该如何写分录？
2023-02-20 10:35:25
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，那就是第一个分录，借应付账款，贷银行存款
2023-02-20 10:51:13
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那这样子，会不会和前面那个重复呀！
2023-02-20 11:03:19
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，就是你给对方了，就这样做了，至于对方有没有入账不用你去考虑，如果不能入账，会退回来的。所以，你只要做一笔凭证就可以，不存在重复问题。
2023-02-20 11:25:34
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 就是说入不入账，银行扣不扣款，只要是支票给对方了，就做那一个账就好了，是吗？至于什么时间进账扣款了，也不用重新再做账了，对吗？
2023-02-20 11:42:41
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，对的，如何有退回，那你再做退回的凭证，不退回就不用再做。
2023-02-20 12:05:47
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那对于出纳来说也是一样的吗？也是记前面给支票的账，后面银行扣款了不用管的，是吧！
2023-02-20 12:18:22
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，对的，开出支票，款子付了是同一笔业务。
2023-02-20 12:42:23
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 那还没扣款前，银行卡上余额和出纳上账的余额，有差距那张支票的钱数，也不用管的吧！
2023-02-20 13:04:27
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，本来按规定要做余额调节表的，现在一般都一致了吧？
2023-02-20 13:31:24
自由的小蜜蜂：回复徐阿富老师 前面会计做的收付支票，做的应收票据，应付票据，所以供应商进账，又做了一次账。我们收的支票，自己进账也是又做了一次账，这样子可以吗？
2023-02-20 13:43:43
徐阿富老师：回复自由的小蜜蜂你好，就是用了应收票据应付票据这样过度下，不需要这样的。之前做了也就算了、
2023-02-20 14:03:52
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 谦让的路灯 发表的提问：
1.工商银行如意支行发生如下业务，请编制相关会计分录: (1)3月6日，工商银行收到开户单位东方国贸提交的转账支票和进账单，金额为2 000元，出票人为A公司，其开户行是建设银行东街支行。审核无误提出交换并办理转账。 (2）4月12日，工商银行收到收款人为刘也的现金银行本票一张，金额为40 000元，该本票系本行3月30日签发，审核无误予以办理。
同学 你好 借 银行存款 2000 贷 其他货币资金-支票 2000
219楼
2023-02-21 08:10:43
全部回复
谦让的路灯：回复星河老师 老师 第二问呢
2023-02-21 08:37:17
谦让的路灯：回复星河老师 我也不会
2023-02-21 08:58:25
星河老师：回复谦让的路灯同学 第二问，借 银行存款 40000 贷 其他货币资金-支票 40 000
2023-02-21 09:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
投资公司吸收个人闲散资金和公司，进行融资，分别怎么做账，做会计分录
借；银行存款 贷；吸收筹资
220楼
2023-02-21 08:33:29
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
公司支付给个人的劳务费付款，会计分录怎么写，还没有收到发票，只是转账流水回单
你好 收到发票之前计入预付账款 收到发票之后计入营业成本-劳务费 
221楼
2023-02-21 08:54:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 孝顺的小熊猫 发表的提问：
公司委托报关公司进行出口退税，税款经由他们，再由他们转入公司账户，怎样做会计分录处理？
他们申请退税？不是你们？
222楼
2023-02-22 08:15:51
全部回复
孝顺的小熊猫：回复朴老师 是的
2023-02-22 08:40:30
孝顺的小熊猫：回复朴老师 以他们公司名义申请
2023-02-22 09:01:46
朴老师：回复孝顺的小熊猫让你们开票了没有呢
2023-02-22 09:18:03
孝顺的小熊猫：回复朴老师 没有
2023-02-22 09:34:39
朴老师：回复孝顺的小熊猫你直接计入退税款就可以了
2023-02-22 10:01:43
孝顺的小熊猫：回复朴老师 我们有开票
2023-02-22 10:20:06
朴老师：回复孝顺的小熊猫开票开的什么就按照发票来做就行，做成收入
2023-02-22 10:48:58
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司筹备年会，购买3000元红酒，进项税是510元，写出会计分录
借管理费用-福利费 3510 贷 银行存款3510
223楼
2023-02-22 08:41:14
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
进账转出，怎么做会计分录？
是进项税转出吧，费用发票的话，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
224楼
2023-02-22 08:53:59
全部回复
人生＆精彩：回复辜老师 是材料发票，做了转出100，交钱的时候交了120，迟纳金50，请问又怎么做分录
2023-02-22 09:43:31
辜老师：回复人生＆精彩你是进项税转出100吗，为什么交钱是120
2023-02-22 09:58:19
人生＆精彩：回复辜老师 时间选择错误，导致系统强行让我们缴纳这么多
2023-02-22 10:09:30
辜老师：回复人生＆精彩滞纳金计入营业外支出，你不是很理解，你描述的转出100，为什么要你们缴纳120
2023-02-22 10:33:38
人生＆精彩：回复辜老师 缴纳120，是因为当时进项转出，税务局系统自己弹出来需要缴纳120，但是进账转出是100，实质我们多缴纳了20。
2023-02-22 11:03:11
辜老师：回复人生＆精彩那应该是还有销项税要缴纳增值税的
2023-02-22 11:14:40
人生＆精彩：回复辜老师 主要是怎么做会计分录
2023-02-22 11:35:03
辜老师：回复人生＆精彩借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 11:46:46
人生＆精彩：回复辜老师 进账转出的时候，借，费用，贷应交增值税进项税转出，交钱的时候，借应交税费，未交增值税，贷银行存款，对吗？老师。
2023-02-22 12:09:19
辜老师：回复人生＆精彩是的，是这样账务处理
2023-02-22 12:20:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
出口货物因发票内容开具与报关单不一致，无法进行退税，会计分录怎么做，进项税需要转出么？如果转出，进项税转出计算公式是什么
借 主营业务成本 贷 应交税费-进转出 进转出就是你不能抵扣的进项部分
225楼
2023-02-23 07:31:44
全部回复
JuJu????：回复陈诗晗老师 不能抵扣的进项税怎么计算啊，增值税率-退税率？
2023-02-23 08:10:40
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，计算完全 正确
2023-02-23 08:23:38
JuJu????：回复陈诗晗老师 但是由于不能退税，退税率相当于0了，那进项税转出是不是就是增值税率了？
2023-02-23 08:51:49
陈诗晗老师：回复JuJu????不能退税，那你进转出就是全部进项了。
2023-02-23 09:07:40
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