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汇算清缴所得税退税会计分录
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
16楼
2022-12-07 02:43:31
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
17楼
2022-12-07 03:50:49
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丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2022-12-07 04:02:13
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2022-12-07 04:28:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问所得税汇算清缴后退税的会计分录是？
你好借银行存款贷以前年度损益调整
18楼
2022-12-07 05:06:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
19楼
2022-12-07 06:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
20楼
2022-12-07 07:28:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
21楼
2022-12-07 12:41:43
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
22楼
2022-12-07 12:50:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 春之雨 发表的提问：
20汇算清缴退回所得税和退回20年的增值税怎样做会计分录
同学你好 是什么会计准则
23楼
2022-12-07 13:15:32
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春之雨：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-07 13:37:45
朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2022-12-07 13:49:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
24楼
2022-12-07 13:43:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-07 13:54:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 米加油 发表的提问：
今年汇算清缴后有退所得税，退会的分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
26楼
2022-12-08 16:16:41
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米加油：回复bamboo老师 好的。有如果有产生滞纳金是不是计入营业外支出呢
2022-12-08 16:35:22
bamboo老师：回复米加油有产生滞纳金是计入营业外支出
2022-12-08 16:56:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
27楼
2022-12-08 16:22:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
28楼
2022-12-08 16:41:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
29楼
2022-12-08 17:04:59
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-08 17:19:05
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-08 17:31:34
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-08 17:48:05
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-08 18:17:30
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-08 18:34:14
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-08 19:04:00
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-08 19:16:40
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-08 19:38:27
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-08 20:06:17
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-08 20:19:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
30楼
2022-12-09 11:51:27
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