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汇算清缴所得税退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
46楼
2022-12-14 11:49:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
47楼
2022-12-14 12:02:58
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-14 12:25:16
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-14 12:49:00
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-14 13:13:57
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-14 13:26:55
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-14 13:53:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
48楼
2022-12-15 12:29:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
49楼
2022-12-15 12:42:26
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2022-12-15 12:58:52
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-15 13:21:43
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2022-12-15 13:40:55
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2022-12-15 13:55:55
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2022-12-15 14:23:50
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2022-12-15 14:50:23
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2022-12-15 15:06:11
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2022-12-15 15:27:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
50楼
2022-12-15 12:59:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
51楼
2022-12-18 11:39:40
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-18 12:02:07
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-18 12:27:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
52楼
2022-12-18 12:04:23
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-18 12:22:47
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-18 12:33:49
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-18 13:03:20
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-18 13:20:16
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-18 13:38:08
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-18 13:54:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
53楼
2022-12-18 12:23:46
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-18 12:36:16
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-18 13:05:04
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-18 13:30:44
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-18 13:42:55
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
54楼
2022-12-18 12:34:13
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-18 13:02:05
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-18 13:24:03
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-18 13:43:24
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-18 13:55:06
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-18 14:22:08
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-18 14:35:26
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-18 14:58:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
55楼
2022-12-18 12:44:59
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
56楼
2022-12-19 10:03:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
57楼
2022-12-19 10:28:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
58楼
2022-12-19 10:53:59
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-19 11:15:01
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-19 11:43:16
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-19 12:09:41
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-19 12:27:05
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-19 12:47:12
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-19 13:08:39
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-19 13:34:05
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-19 13:55:14
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-19 14:16:12
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-19 14:28:34
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-19 14:57:35
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-19 15:24:44
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-19 15:43:01
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-19 16:04:53
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-19 16:21:14
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-19 16:44:32
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 17:04:19
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-19 17:17:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
59楼
2022-12-20 10:16:14
全部回复
蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-20 10:45:38
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 10:56:52
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问一下企业所得税汇算清缴退税这个会计分录怎么写呢
如果是退了当年的 借银行存款 贷所得税费用，如果是退了以前年度的 借银行存款 贷应交税费应交所得税。 借应交税费应交所得税， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配。
60楼
2022-12-20 10:38:00
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