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汇算清缴所得税退税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
61楼
2022-12-20 10:53:59
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-20 11:24:06
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-20 11:48:21
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-20 12:08:10
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-20 12:20:11
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
62楼
2022-12-21 09:14:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
63楼
2022-12-21 09:38:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小辰 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的分录怎么编写？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
64楼
2022-12-21 10:08:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
65楼
2022-12-21 10:28:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
66楼
2022-12-21 10:50:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
67楼
2022-12-22 10:14:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
所得税汇算清缴后退税，分录怎么做呢？
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
68楼
2022-12-22 10:22:18
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会计小白_ph915216：回复郭老师 上年四季度没计提，今年1月交的时候计提，这部分是不是可以记所得税费用
2022-12-22 10:48:28
郭老师：回复会计小白_ph915216以前年度损益调整科目，
2022-12-22 11:16:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
69楼
2022-12-22 10:47:59
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2022-12-22 11:26:50
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-22 11:37:59
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2022-12-22 11:49:00
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2022-12-22 12:15:41
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2022-12-22 12:26:19
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2022-12-22 12:48:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
70楼
2022-12-23 10:02:51
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2022-12-23 10:27:37
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2022-12-23 10:46:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
71楼
2022-12-23 10:08:58
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-23 10:33:36
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-23 10:52:44
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-23 11:20:04
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-23 11:33:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
72楼
2022-12-23 10:19:06
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
73楼
2022-12-23 10:34:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
74楼
2022-12-23 10:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
75楼
2022-12-24 10:15:40
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